顺网科技：瑞信方正证券有限责任公司关于公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见 2011-03-23.pdfVIP

瑞信方正证券有限责任公司 关于杭州顺网科技股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见 瑞信方正证券有限责任公司 （以下简称“保荐机构”）作为杭州顺网科技股 份有限公司 （简称“顺网科技”、“公司”、“发行人”）首次公开发行A 股股票并 在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》以及《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》等文件的要求，对顺网科技2010 年度 《内部控 制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下： 一、 顺网科技的内部控制情况 （一）内部控制环境 1、公司治理结构 公司建立了股东大会、董事会及战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会、监事会为主要框架的公司治理结构。股东大会是公司的权力机 构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事 会是公司的内部监督机构。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会战略决策委员会工 作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，明确了各机构在决策、执 行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司内部 下设董事会办公室、内部审计部、总经办、综合部、财务部、人力资源部、研发 中心、网维事业部等产品部、营销部、市场部、客服中心等职能部门。各职能部 门之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。 2、内部审计 公司制订了《内部审计制度》，内部审计部在董事会审计委员会领导下，依 照国家法律法规和该制度的要求，对公司整体及各内部机构内部控制制度的建立 和实施等情况进行检查监督，并提出改进建议。内部审计部独立行使内部审计职 权，对审计委员会负责并报告工作。 3、人力资源政策 公司有完善的人力资源政策，公司制订了《招聘制度》、《培训管理办法》、 《轮岗管理制度》、《调薪制度》、《员工考勤请假管理制度》、《绩效考核管理制度》 等制度，对公司员工的聘用、培训、辞退、辞职、轮岗、薪酬、考核、奖惩、晋 升等人事管理制度建立了制度保证和体系保障。 （二）内部环境 公司建立了《PRD 撰写及评审流程》，用于评价 PRD 中的商业目标和业务 需求是否清晰、明确、完备，并较好的符合公司现阶段产品发展计划，由产品评 审委员会对PRD 进行确认后可以启动项目立项工作。 （三）控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他 财务及经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通， 并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施合理地保证对资产的 记录、接触和处理均经过适当的授权；合理地保证账面资产与实存资产定期核对 相符。 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制措施，主要包括：不相 容职位分离、授权审批控制、会计系统控制 、财产保护控制、预算控制 、运营 分析控制、绩效考评控制等。 1、不相容职务分离控制 公司在各业务领域均对不相容职位进行识别与梳理，通过制度、组织结构与 岗位职责等的规定，保证业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信 息记录相分离。对业务实施中的各个环节中的不相容职务，如销售政策制订与销 售、销售与收款、采购询价与采购实施等，进行识别，并通过流程规定和岗位设 置与职责规定，保证不相容职位相分离。 2、授权审批控制 公司有完善的授权审批控制体系，《公司章程》、《独立董事制度》、《募集资 金使用管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等规定了股东会、 董事会、独立董事、监事会及总经理在经营方针及投资计划、重大的资产购置及 出售、募集资金使用、对外担保、财务预决算、利润分配、聘用会计师事务所等 公司重要事务的审批权限；《年度预算编制流程》规定了日常经营管理中业务事 项的审批权限。 3、财产保护控制 公司《财务管理办法》规定了存货、固定资产、在建工程等实物资产日常管 理和定期清查要求，并对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资 产建立了管理制度和相关流程，通过上述制度流程的执行，保证公司的各项资产 有确定的管理部门、完善的记录、公司的各项资产通过定期盘点与清查、与往来