商业银行风险管理对价值创造地影响研究.pdfVIP

摘 要 随着我国金融市场的蓬勃发展，近年来我国商业银行的数量日趋增加，各种 金融新兴业态萌发。银行作为金融业的最大主体，对我国经济持续健康发展、国 民生活水平不断提高有着不可忽视的影响。商业银行的不断改革为银行带来更多 发展的机遇，但与此同时也面临着来自国内外的压力和巨大的竞争及挑战。商业 银行风险管理水平与国际先进银行之间仍然存在着较大的差距，而价值创造能 力、盈利能力和综合竞争力也有待提高。近几年来，风险事件频发，我国商业银 行遭受的风险越来越大。在这种机遇与挑战并存的环境背景下，我国商业银行如 何通过正确的风险控制程序和手段来规避风险、减少损失、提高价值，就显得尤 为重要。因此，对我国商业银行风险管理对价值创造的影响进行理论和实证分析， 从而提出如何应对风险、创造价值，是十分必要的。 本文共分为五个部分，第一部分为引言部分，主要介绍本文的研究背景与意 义、国内外研究动态、研究思路和方法以及研究的创新与不足。第二部分为基础 分析部分，在介绍删理论、战略管理理论、风险管理理论和价值链理论这些相关 理论的基础上，阐述了商业银行风险管理与价值创造的相关概念，并系统地介绍 了商业银行风险管理的发展沿革。第三部分对我国商业银行目前的风险管理现状 进行了描述性统计，并通过对银行经济资本相关内容的介绍以及经济资本配置与 风险管理关系的阐述，总结出商业银行风险管理对价值创造的影响机理。第四部 分是实证分析部分，提出了风险管理对于价值创造影响的研究假设，并悉心选取 了研究样本及变量指标，构建了多元回归模型，使用SPSSl9．0软件对变量问的关 系进行了相关性研究。实证研究结果表明，拨备覆盖率、资产负债率、上市情况 对银行价值创造呈现正影响，而资本充足率对银行价值创造能力呈现负影响，不 良贷款率与价值创造能力不具有显著相关性。第五部分主要概括了本文的理论以 及实践方面的研究结论，提出具有针对性的意见和建议，并展望了未来的研究方 向。 本文的创新及特色之处在于，在结合删理论、战略管理理论、风险管理理 论和价值创造理论的基础上，通过分析风险管理对价值创造的影响机理来提出银 行风险管理和价值管理的重要性以及联系，并提出了当前的银行改革和建设的重 点，即银行全面风险管理。我国现有的研究主要是单独针对商业银行风险管理或 商业银行价值创造的其中一个方面，而对于前者对后者影响的实证研究很少。本 文着重的是通过建立模型研究风险管理对价值创造的影响，从银行的市场风险、 信用风险、流动性风险三方面设计解释变量，并通过收集银监会年报及各银行年 度报告中的经济数据来分析商业银行风险管理的现状，总结目前我国商业银行的 风险管理问题以及所取得的进展，并提出相关意见和建议，以帮助改善银行管理 风险的能力，引导银行提高价值创造水平。 关键词：商业银行；经济资本；风险管理；价值创造 II Abstract Witllthe ofChinasfmancial numberof vigorousdevelopment market,the commercialbanksinChinais inrecent finance increasing years．Variousemerging format themainofthe germination．As fmancial are to part industry，banksimportant Chinassustainedand economic andcontinuous of healthy development improvement standards．ItCannotbe ofcommercialbanksto people’Sliving ignored