阜阳市行政事业单位内部控制调查问卷.docVIP

阜阳市行政事业单位内部控制调查问卷 一、填写说明 本调查问卷旨在了解阜阳市行政事业单位目前内部控制的实际情况，通过统计分析，探求进一步完善内部控制体系、规范会计基础工作、切实提高行政事业单位内部管理水平，为2014年1月1日实行全面内部控制规范作出必要的准备工作。本问卷仅为调查分析所用，请结合您单位的情况如实填写。 二、基本情况（在选择项中打 □行政机关及全额事业单位 □差额事业单位 □自收自支事业单位 □其他__________ 4、您单位的规模？（含编制外长期聘用人员） □20人以下 □20-39人 □40-69人 □70-99人 □100人及以上 5、您目前任职的岗位？ □单位负责人 □财务机构负责人 □其他相关部门负责人 □会计主管 □其他________ 6、您是否了解《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》或《行政事业单位内部控制规范（试行）》 □准备学习 □听说过 □没有听说过 7、如果安排《行政事业单位内部控制规范（试行）》内部控制规范（试行）》 □了解相关的案例 □内部控制理论知识 □适应本单位的内部控制制度和流程等设计和操作 8、对《行政事业单位内部控制规范（试行）》 □ 晚上7：00-9：00 □上班时间 □其他时间 三、内控制度总体状况（在选择项中打 □健全 □比较健全 □不健全 □完全没有建立 6、您认为您所在单位的内部控制体系是否有效？ □很有效 □有效 □一般 □无效 四、您所在单位目前的内部控制主要包括哪些模块？您认为完善的目标内部控制应该包括哪些模块？请在相应模块的空格里打上“√”。如您认为还有补充，请在“其他”栏里填写。 序号 要 素 具 体 模 块 各模块涵义 单位现有内控包含内容（√） 目标内控应包含内容（√） 1 内部 环境 组织结构 岗位设置及权责分配 人力资源管理 文化建设 管理过程中形成的理念精神、行为守则等群体意识 法制观念 2 风险评估及应对 风险识别体系 搜寻、识别来自单位内部外部的各类风险 风险分析 量化风险发生的概率、影响程度，对识别风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制点风险 风险应对 权衡风险和收益，选择最适当的方式确定应对策略 3 信息与沟通 信息搜集 信息传递系统 信息资源的共享与交流 4 内部监督与评价 内部监督组织机构 内部监督的实施方式 日常监督与专项监督有机结合 内部控制评价 定期对内控有效性进行评价，出具自我评价报告 5 控制 活动 不相容职位分离 经济业务授权、经办、稽核、资产保管、记录等步骤由相对独立的人或部门分别完成，形成内部牵制 授权审批控制 赋予下属部门或员工处理某项业务的权力 会计系统控制 预算业务控制 预算编制、执行、分析、调整、决算编报、绩效评价等内部预算管理工作机制 收支业务控制 采购控制 采购预算与计划、采购活动、验收与合同、质疑投诉答复等方面的内部管理制度 资产管理 建设项目管理 单据控制明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 业务流程控制 建立规范的工作业务流程，并严格按照流程执行 信息技术控制 通过指定专门机构或岗位对信息系统建设实施归口管理，规范信息系统开发、运行和维护流程等。 6 其他 五、就您了解的情况，您觉得导致风险发生、内控失效的原因有哪些？它们对结果的影响有多大？ （多选，在相应的选项下方打“√”）。如果您觉得还有其他原因，请在每个项目中的空白处填写。 影 响 因 素 影响程度 很重大 重大 一般 单 位 层 面 的 原 因 内 部 环 境 1 单位负责人和职工没有推进动力，内控意识淡漠 2 没有单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门 3 健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工 4 重大决策没有实现领导班子集体讨论制度，一把手说了算 5 关键岗位