有限责任公司内部管理制度.docVIP

财务管理制度 根据国家关于造价咨询公司财务管理的要求，为了合理使用资金，加强财务管理，促进业务工作的开展，结合我公司的实际情况，特制订本制度。 一、本公司的独立核算，自负盈亏、依法纳税、并执行财政部规定的会计事务所的会计制度。 二、本公司的会计年度采用公历年度，自一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 三、本公司以人民币为记账本位币：会计核算采用权责发生制，记账采用借贷复式记账法；固定资产折旧采用直线法；低值易耗品一次性摊销；递补延资产采用分期摊销。 四、财务实行集中管理，在总经理领导下，办公室下设财务组，管理全公司的经费收支，配备会计一人，出纳一人。积压项开支报销，由总经理审批。 五、有关部门费用的报、领（借）规定。 （一）审批手续 1、因公出差借款，先填好借款单，由总经理批准。 2、购买物品提出计划，经总经理批准后，由综合部负责采购。 3、员工私人原则上不准借用公款，特殊情况须借用公款，由总经理批准，个人要提出还款计划，可按批准数暂借用，会计按借款人的还款计划扣回。 （二）报销规定 1、出差、采购等借款，必须在加大气层后七天内到财务室报账，一次结清；逾期不报拖欠公款数。如遇特殊情况需经总经理批准。 2、凡采购的物资必须有验收人（证明人）签字、财务部门负责人以及总经理审批后才能报销。大件物品（单价在人民币五千元以上的）采购，需报公司董事会讲座批准后