公司改革第11部分长隆财务制度.docVIP

长隆财务管理制度 □ 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第条 公司财务部会计、出纳组成。 □ 财务工作管理 第条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第条 总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第条 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第条 对本公司实行会计监督。 　　对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第条 发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时查明原因，作出处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由设法通知，同意后可先付款后补签□ 现金管理 第条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额