东煤集团公司内部审计制度.docVIP

东煤集团公司内部审计制度 第一章 总则 第一条：为规范集团公司的经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财产的安全、完整，保证经营目标的顺利实现，确保各部门、各单位的经营活动按照集团公司的经营方针、政策规定有序进行，最大限度的降低经营管理风险，提高工作绩效，根据国家《审计法》、《内部审计准则》及其他相关法律法规，并结合集团公司的基本管理制度及实际情况，制定本制度。 第二条：内部审计是公司内部进行的一种独立的、客观的监督和评价活动，通过系统规范的方法，审查评价公司经营活动、目标实际 内部控制的适当性、合法性和有效性，并提供相关的分析、建议、协助、监督管理人员认真地履行职责，更好地促进各项目标的顺利达成。 第三条：内部审计的目的是促进内部控制体系的健立健全，有效降低成本，改善经营管理，规避经营风险，进而保证经营的效率和效果。 第四条：集团公司的内部法审部门负责审计工作的组织实施，依照国家法律、法规和有关政策以及公司各项规章制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。 第五条：审计监察人员办理审计监察事项，应当实事求是、客观公正、廉洁奉公、忠于职守、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第二章 内部审计机构与主要职责 第六条：集团公司设置的法律法规审计处为公司的内部审计的常设机构，围绕集团中心任务开展内部审计工作，代表公司实行审计监督，受集团公司董事会（或