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×××房地产开发有限公司 资 金 管 理 制 度 目 录 第一章 总 则 2 第二章 票据和账户资料的管理 3 第三章 现金和银行存款的管理 7 第四章 收款管理 11 第五章 资金计划的管理 14 第六章 内部资金调度的管理 18 第七章 附 则 18 总 则 为加强集团内部货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司内部的财务管理规定，制定本制度。 本制度所称货币资金，是指集团公司及其下属公司所有的现金（包括存折、信用卡）、银行存款以及其他货币资金。 本制度适用于集团下属×××房地产开发有限公司、×××房地产开发有限公司、×××房地产发展有限公司。 集团公司内实行货币资金业务的岗位责任制，通过相关部门和岗位的职责权限设置，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 集团公司内出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。 票据和账户资料的管理 银行账户只能用于集团公司内对应公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销由公司财务中心提出申请，集团董事会审核