内部控制视角下银行业风险管理研究.pdfVIP

摘要 随着中国金融业的快速发展，银行的经营活动正变得越来越复杂，业务不断 扩大，他们面对瞬息万变且充满风险的市场的同时，迫切需要在银行建立内部控 制机制，加强风险管理。为达到这个目标，风险管理人员须透彻了解公司的风险 管理机制。而且，内部控制与风险管理的重要性，被整个社会尤其是政府部门和 银行领导所意识到，建立和完善内部控制视角下的风险管理机制是所有企业尤其 是银行业内部控制和风险管理的基本需求。因此，很有必要从内部控制的视角开 始探讨与研究银行业风险管理。 本文首先介绍权变理论、博弈论、内部控制理论与风险管理理论等基本理论 及这些理论在银行业风险管理中的相关运用，以及银行业内部控制与风险管理的 相互关系。再接着运用相关理论分析当前内部控制视角下的银行业风险管理存在 的问题及成因分析，运用现代管理方法、风险评估和控制理论，研究相应的防范 对策和控制措施将风险可以控制在接受的水平之内。再结合实际，选择中国建设 银行A省分行进行案例研究，其内部控制下的风险管理评价体系是选取内部控 制五要素以与风险管理各关键要点之间的影响项目来进行量化处理的过程，从而 倡导内部控制视角下的银行业风险管理的重要性，以实现公司价值最大化。在此 基础之上，本文深化了银行业风险全面管理，即由银行的风险管理委员会，审计 委员会、管理层和其他员工共同参与，识别可能对银行造成潜在影响的各个层次 和部门的风险，强化风险管理的制度建设。 关键词：内部控制；银行业；风险管理；权变理论 ABSTRACT Withthe of Chinesefinaneial bank’Sbusiness rapiddevelopment sector，the activitiesare continueto facea becomingincreasingly complex，and expand，they volatileand marketatthesame needfor risky time，theurgent bankstoestablish internalcontrolmechanismsand risk achievethis strengthen management．Togoal， risk must understandthe risk managersthoroughly company’Smanagement of mechanism．Moreover，theinternalcontrolandrisk is importance management realizedthe whole and by banks society，especiallygovernmentdepartmentsleading． Establishmentand ofrisk mechanismsunderthe improvement manageme