诺客公司财务制度及报销制度.docVIP

诺客财务管理制度 目录 第一章 货币资金管理 - 3 - 第一条 货币资金日常管理 - 3 - 第二条 财务部的管理权限 - 3 - 第三条 各职能部门的管理权限 - 3 - 第四条 货币资金信息反馈 - 4 - 第五条 现金管理 - 4 - 第六条 现金的内部控制 - 5 - 第七条 银行存款的管理 - 5 - 第八条 银行存款的内部控制 - 5 - 第九条 会计凭证使用及流转 - 6 - 第十条 其他货币资金管理 - 6 - 第二章 资金借支管理 - 6 - 第十一条 资金借支标准 - 6 - 第十二条 现金借支规定 - 7 - 第十三条 借款流程： - 7 - 第十四条 借款销账流程： - 7 - 第十五条 借款销账规定： - 7 - 第十六条 各级领导审批责任和审批权限 - 8 - 第十七条 日常现金管理规定 - 9 - 第三章 日常管理费用报销管理 - 9 - 第十八条 日常管理费用范围： - 9 - 第十九条 日常管理费用报销流程 - 9 - 第二十条 日常管理费用报销规定 - 9 - 第四章 差旅费报销管理 - 10 - 第二十一条 差旅费用范围 - 10 - 第二十二条 差旅费用一般规定 - 10 - 第二十三条 报销标准 - 10 - 第二十四条 差旅费用报销流程 - 10 - 第五章 业务接待费报销标准 - 11 - 第二十五条 业务费开支范围 - 11 - 第二十六条 业务费实施计划管理 - 11 - 第二十七条 业务费开支标准 - 11 - 第二十八条 审批权限 - 12 - 第二十九条 业务费用的报销流程 - 12 - 第六章 工薪福利及相关费用支出制度 - 12 - 第三十条 工资福利等支出范围 - 12 - 第三十一条 工资支付流程 - 12 - 第三十二条 其他各项福利奖金支出流程 - 12 - 第三十三条 工资福利支出规定 - 13 - 第七章 专项支出财务报销制度及流程 - 13 - 第三十四条 专项支出主要包括： - 13 - 第三十五条 软件及固定资产购置报销财务流程 - 13 - 第三十六条 公司内部其他支出报销流程 - 13 - 第三十七条 公司外部专项支出报销流程 - 14 - 第八章 存货管理制度 - 14 - 第三十八条 公司存货的构成及计价方法 - 14 - 第三十九条 存货的实际成本构成 - 14 - 第四十条 确定实物存货的数量 - 15 - 第四十一条 存货采用实际成本的计价核算 - 15 - 第四十二条 存货领用或发出的计价方法 - 15 - 第四十三条 存货转移、收发和领退管理制度 - 15 - 第四十四条 低值易耗品的管理 - 15 - 第四十五条 存货的清查盘点 - 15 - 第九章 会计档案管理制度 - 16 - 第四十六条 会计档案范围 - 16 - 第四十七条 会计档案规定 - 16 - 第四十八条 会计档案的保管期 - 17 - 第四十九条 会计档案的保管 - 17 - 第五十条 附表：会计档案保管期限表 - 18 - 第十章 报销支出时间具体规定 - 18 - 第五十一条 具体安排 - 18 - 第十一章 附则 - 18 - 第五十二条 细则 - 19 - 货币资金管理 货币资金日常管理 货币资金是诺客企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。一切收支必须遵守国家和本公司的有关规定，对货币资金进行有效控制，任何人员不得将生产经营资金挪作他用，不得以任何理由为外单位和个人垫付资金和货款。 财务部的管理权限 公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理机构，对外收款、支付业务、对内集中管理报销回款、支付工资及其他资金收、付业务。财务部未经公司批准无权自行对外放款。 公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行计划管理，对其收支进行综合平衡、严格控制、确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部办理相应的手续后才能支付。 财务出纳有权拒绝支付总经理未审批的资金，特殊情况须和总经理电话确认，填写通话记录，方可支付。 各职能部门的管理权限 人力行政部负责执行材料物资采购支出计划，并有效控制存货；负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件。有效控制物品质量、数量。 总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司正常开展下，例行节俭、减少支出。 营销部门负责产品销售和营销费用指标，按公司营销系统有关费用管理制度严格控制营销费用指标。 人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工贺仪、员工奖励以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效支出。 货币资金信息反馈 财务部是货币资金收支信息集中、反馈