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延华智能 内部审计制度 上海延华智能科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全上海延华智能科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内 部审计制度，加强内部审计和监督工作，提高内部审计工作质量，维护公司和全 体股东的合法权益，根据《公司法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规、规章 和《深证证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本 制度。 第二条 公司根据有关规定建立内部审计监督制度，是公司建立自我约束机制的 重要环节，公司实施内部审计时，按本制度之要求执行。 第二章 审计机构和人员 第三条 公司设审计部，负责公司内部审计。审计部受董事会指导，在董事会审 计委员会指导下独立开展工作，审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计 委员会报告工作。 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署 办公。 第四条 审计部应配备具有必要专业知识的审计人员, 且专职人员应不少于三 人。从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和 生产经营管理经验，其中要有适当数量的中、高级专业技术职称的业务骨干。 第五条 审计部设负责人一名，由董事会审计委员会提名，董事会任免。 1 延华智能 内部审计制度 公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实 际控制人是否存在关联关系等情况。 第六条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、 保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 审计人员对工作事项应予保密，未经批准不得公开。 第七条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当 回避。 第三章 审计部的职责和权限 第八条 公司内审制度遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经 济效益为目的”的工作方针。审计部的职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制 制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、 真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测 性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容， 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）对公司经营层及所属单位的负责人进行离任审计； （五）对工程项目预算、决算的执行、建设成本和经济效益进行审计； （六）对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查； （七）协助监事会检查相关事项，为监事会提供所需资料； （八）配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作； （九）完成董事会、监事会交办的其它事宜。 第九条 审计部的权限： 2 延华智能 内部审计制度 （一）参加有关会议，特别是生产经营、工程建设、财务收支、对外投资、联营 和承包经营合同的制定等会议，必须通知审计部门参加。对重大的经济合同，实 行事先审计监督； （二）根据内部审计工作的需要，要求有关单位和部门按时报送计划、预算、决 算、报表和有关文件、资料等； （三）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关 文件和资料； （四）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，有权向公司 提出追究其责任的建议； （五）提出改进管理