会计档案管理规定.docVIP

一汽山东汽车改装厂管理文件 编号：YQSQG /JC-GL-18-2007 批准：马聪祥 会计档案管理规定 2007年6月6日发布 2007年6月6日实施 一汽山东汽车改装厂 发布 前言 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》的有关规定、财政部颁布的《会计档案管理办法》和集团公司的《会计档案管理规定》制订，是一汽山东汽车改装厂管理文件之一。 本规定由计划财务部提出并归口。 本规定由计划财务部负责起草。 本规定主要起草人：杜进江、李桂昆 1、适用范围 本规定适用于企业各相关部门对会计档案的管理。 2、术语和定义 2.1 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括以下四类： 2.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证,其他会计凭证； 2.1.2会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账薄； 2.1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告； 2.1.4其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、库存现金盘点表、其他应保存的会计核算专业资料、会计档案移交清单、会计档案分类目录、会计档案销毁清册，以及采用磁带、磁盘、光