xxxx有限公司财务管理制度.doc

一、 总括 为了适应公司高速发展的需要规范企业内部财务管理活动，加强公司内财务管理， 有利于企业优化投入产出，提高企业经营决策水平，促进企业提高经济效益，遵照《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的规定，结合本公司的生产经营具体组织情况和公司的管理要求，制定本制度。 1、首先，根据本公司总的经营决策和经营方针，结合公司的具体实际情况，制定一套适合公司经营管理的财务管理体制，明确责任人的权利和义务，规范职能部门的管理权限。 2、建立公司内部控制制度，规范原始记录的规格及标准，制定内部生产经营业务管理的稽核程序，以及凭证、帐表审核要求，预算编制的要求,财务收支审批制度及奖惩条例 3、建立资金筹集的预测及分析制度，加强公司内外债务管理，以及投资项目的管理。 4、加强货币资金收支的管理，制定货币资金日常管理原则，包括货币资金的使用实行审批制度等。规范现金、银行存款、外币业务 点同职场助手频道 5 的管理。 5 、对销售收入和应收帐款的管理，加强产品销售的分析预测， 完善产品定价的科学性，控制产成品库存量，严格赊销对象的管理， 及时清理催收应收帐款欠款金额。 6 、对公司整个经营期内的经营业绩进行综合的分析评价，规范 报表的标准，制定财务评价指标 目 录 一、华杰金属财务审批流程 4 1、借款审批流程： 4 2、费用报销流程: 4 3、往来流程： 5 4、工程款支付、入账流程： 5 5、物资采购、支付款流程 6 6、预算外支出、支付预付货款流程： 6 7、财务管理中心岗位分布图: 7 二、财务管理部职责 8 三、财务部工作人员管理制度 9 四、财务管理部岗位职责 10 （一）、财务部部长职责： 10 （二）、财务部副部长岗位职责: 11 （三）、主管会计岗位职责: 13 （四）、 现金出纳岗位职责： 15 （五）、银行出纳岗位职责： 16 （六）、集团会计岗（一） 17 （七）、集团会计岗（二） 18 （八）、集团会计岗（三） 20 （九）、稽核岗位职责: 21 （十）、统计岗位职责: 22 （十一）、银行会计岗位职责: 22 （十二）、房地产公司主管会计岗位职责: 23 （十三）、房地产银行会计岗位职责: 25 （十四）、房地产公司出纳岗位职责： 26 （十五）、典当主管会计岗位职责: 28 （十六）、元通典当出纳岗位职责: 30 （十七）、罐子沟煤矿财务部长岗位职责: 32 （十八）、罐子沟煤矿成本会计、材料会计岗位职责: 33 （十九）、罐子沟煤矿销售会计、税务会计岗位职责: 35 （二十）、 罐子沟出纳岗位职责: 36 （二十一）、每天百货都市财务部部长职责: 38 （二十二）、每天百货都市主管会计岗位职责: 39 （二十三）、每天百货都市辅助会计岗位职责: 41 （二十四）、每天百货都市楼层会计岗位职责: 42 （二十五）、每天百货都市超市会计岗位职责: 43 （二十六）、每天百货都市出纳员岗位职责: 44 （二十七）、每天百货都市财产管理及结算审核岗位职责: 46 （二十九）、公路服务公司会计岗位职责: 48 （三十）、车队会计岗位职责: 50 (三十一)、兑票员主管岗位职责: 52 （三十二）、兑票员岗位职责: 53 （三十三）、财产管理岗位职责: 55 五、财务管理制度 57 现金管理制度 57 银行结算管理制度 59 费用报销制度 61 差旅费报销制度 62 借款及报帐制度 69 往来款项管理制度 72 1、日常管理 72 2、应收帐款管理制度 72 3、其他应收款的管理 75 4、预付帐款的管理 75 5、应付款项类的管理。 76 存货管理制度 76 固定资产及低值耐用品管理制度 78 实物负责人交接制度 88 增值税专用发票管理制度 89 财务档案管理制度 90 会计电算化管理制度 91 资金筹集和投资管理办法 92 财务人员工作交接制度 93 重大资金调度管理制度 94  一、满世公司财务审批流程 1、借款审批流程： 签字 签字 签字 付款 2、费用报销流程: 审核 签字 签字 签字 付款 审核 签字 签字 签字