商业银行经营学第四章.pptVIP

2004年6月8日 马丽娟：经济发展中金融中介 第四章 银行贷款和其它资产业务 第一节 商业银行贷款业务 第二节 商业银行现金资产业务 第三节 商业银行投资业务 2、按贷款的还款保障条件： 3、按贷款用途划分： 4、按贷款质量（即风险程度）分类： 5、按银行发放贷款的自主程度： 自营贷款：自主发放 委托贷款：受托发放 此种划分意义在于：针对不同的贷款实行不同的管理办法 （三）展期和逾期 1、贷款到期不能偿还，但银行允许贷款还款期限适当延长； 2、贷款到期不能偿还，银行未允许贷款还款期限延长。 3、展期和逾期期间的利率不同。 （二）贷款风险的防范---贷款过程内部控制 1、内部控制的定义 商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度 2、目标 风险损失前-以最低成本控制风险 风险损失后-避免更大损失，以防危及生存 3、实施原则——三个明确 明确人员职责；明确操作程序；明确控制程序 （三）贷款风险管理与计量 1、信用分析-传统的定性分析 （1）目的：通过对借款人系统分析，确定是否发放贷款以及发放款的条件，从而有针对性地加强贷款管理，防范信用风险 （2）信用分析的内容：着重在能够反映借款人还款能力的因素上，如，道德品质、资本实力、经营水平、担保状况、环境条件，即五C（或五P）原则 五C Character Capital Capacity Collateral Condition （3）传统信用分析技术指标 (即表的分析，略) * 第一节 商业银行贷款业务 一、银行贷款分类（课本113页） （一）银行贷款涵义 是银行依据一定贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提高给借款人使用的借贷行为 1、是一种借贷行为 2、 3、内容 以---为原则 以---为条件 涉及贷款对象、资格要求、用途、期限、利率 上述因素不同组合，形成贷款不同分类和种类 （二）银行贷款主要分类 1、按贷款期限： 活期贷款：不定偿还期限；银行可随时发出收款通知 定期贷款：设定偿还期限； 〉5年 长期 1、银行一般不提前收回； 2、利率相对较高； 3、近年增长快 =5年 中期 =1年 短期 此种划分意义在于：安排好各种期限贷款发放的适当比例；安排好贷款偿还顺序，确保贷款流动性 特殊的放款形式；预扣利息；一定条件下此种贷款流动性更强 银行买进客户持有的未到期票据 票据贴现 保证贷款：第三者承诺为基础 质押贷款：以财产作为质物---- 有财产或第三者承诺作为还款保证，风险较小；担保手续复杂；有评估、核保等成本。 抵押贷款：以财产作抵押 以一定财产或信用作还款保证的贷款 担保贷款 风险较大，利息较高；一般为银行熟悉的大客户 借款人无需提供抵押物或第三者担保 信用放款 此种划分意义在于：根据借款人财务状况选择贷款方式，提高贷款流动性 中行年报59页 此种划分种类的意义在于：根据资金使用性质来安排放款顺序；合理安排和监控贷款结构，防范贷款风险 流动资金贷款、固定资金贷款 按贷款的具体用途 工业贷款、商业贷款、科技贷款、消费贷款 按贷款对象的部门 （中行年报57页） 五级分类法的目的：真实全面动态反映贷款质量，有利于监管当局对银行实施监管；五级分类与客户信用评级不等同（后不能代前） 无论采取什么措施，贷款都注定损失，极少部分能够被收回；贷款损失率95%-100%；逾期720天；应在履行必要内部程序后，立即冲销。 损失类 症状同上，但程度都更加严重，且损失的程度难 以确定；可以执行抵押担保，但仍有相当部分的 损失；贷款损失率50%-70%；逾期360 天-720天 可疑类 借款人依靠正常经营收入已经无法偿还贷款本息只得再融资才能解决；贷款损失率30%-50%；逾期181天-360天 次级类 借款人目前有能力偿还本息，但存在影响偿还的不利因素；损失率5%；逾期90天-180天贷款 关注类 对企业客户的贷 款完全使用；依 据是企业的财务 报表； 对消费者信贷： （如住房抵押贷 款），因为没有 财务报表且分别 监控存在成本， 所以依据逾期时 间长短和以往逾 期的次数；只分 正常、次级、损 失三大类。 借款人有充分把握按时足额偿还本金 正常类 2007不良贷款表 中行年报62页 二、银行贷款政策 （一）银行贷款政策涵义 是指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的相关规定的总称。 由于银行经营的产品、方式、规模、市场环境等方面存在差异，贷款政策会有所不同。 但包括若干相同基本方面：总体原则与规划、贷款程序与流程、贷款计划与 规模、贷款日常管理、贷款档案管理 1、贷款业务的战略 贷款政策明确的银行发展方向，如：