04-采购与付款控制管理制度.docVIP

采购与付款财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对燃、材料采购环节的内部控制与应付货款的管理，杜绝不规范行为的发生，确保采购业务正常运作。根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-基本规范（试行）》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规范。 第二条 本制度适用于公司原材料、燃润料、建筑材料、办公用品、备品备件、劳保用品等所有外购物资的采购以及因采购而发生的各种款项的支付活动。 第三条 各控股公司可以根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的管理制度。 第二章 采购计划编制 第四条 部门物资采购范围的划分如下： （一）后勤服务部负责采购大宗物资（包括燃润料、建筑材料、电工材料、钢丝绳、劳保用品等）采购。 （二）办公室负责办公用品、现代化设备、低值易耗品的物资采购。 （三）装卸作业部负责装卸用配件、有色金属、橡胶制品、工具、仪器仪表、电器材料采购。 （四）船舶作业部负责船舶零配件等采购。 特殊情况下由使用部门自行采购的物资，必须事先征得采购部门和办公室的同意，否则财务部不予报销。 第五条 采购计划编制程序。 按公司质量管理体系7.4物资采购管理控制程序第3.1∽3.14 条执行以下程序 （一）采购申请 1、各使用部门在每月底根据需要向采购部门（通过《物资采购申请表》）提出需求，申请应明确采购产品的名称、规格、型号、或品种、品牌、供货时间、质量、使用部门