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第一章 一、通过扩大财政赤字，发行国债筹集资金，增加财政支出，刺激经济发展 增加财政盈余，或降低赤字，减少财政支出，抑制经济增长。P21 二，公司税后利润，在支付红利前，按如下顺序分配： 弥补亏损，提取法定公积金，提取任意公积金 公司剩余财产在分配给股东前，按如下顺序支付：支付清算费用，员工工资，劳动保险费和法定补偿金，缴付所欠税款，清偿公司债务，如还有剩余，再按比例分配。 三．按债券形态分 1.实物债券—以实物券记录债权，面值等，不记名，不挂失，可上市流通。如无记名国债 2.凭证式—是一种收款凭证，是国家储蓄债，可记名，可挂失，不可上市流通，可到原购买网点提前兑取。 3.记帐式—只在电脑帐户中做记录。 P25 四．我国衍生工具：1权证2可转换公司债券3.分离交易的可转换公司债券4股指期货 5资产证券化 五、美式权证—权证失效日之前任何交易日行权 欧式—失效日当日行权、百慕大—失效日之前一段规定时间行权。 六．衍生工具功能 1套期保值 2价格发现 3.投机功能 4套利功能 投机功能—预计价格上涨会建立多头，反之则建立空头 七．证券发行制度 ㈠注册制----公开管理 ㈡核准制---实质管理—我国采用 八．向不特定对象发行证券票面总值超过5000万元，应由承