证券从业资格考试《证券市场基础知识》重点摘要(三).docVIP

第三章 债券（难点） 　　知识点1：债券的定义（判断、单选） 　　·债券是社会各类经济主体为筹集资金而向债权投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。 　　·借贷双方的债权关系有：第一，所借贷货币资金的数额；第二，借贷的时间；第三，在借贷时间内的资金成本或应有的补偿（债券的利息）。 　　·借贷双方的权利义务关系包括（多判断）：第一，发行人是借入资金的经济主体；第二，投资者是出借资金的经济主体；第三，发行人必须在约定的时间付息还本；第四，债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系，是这一关系的法律凭证。 　　·其性质： 　　1、债券属于有价证券。 　　2、债券是虚拟资本。 　　3、债券是债权的表现。 　　知识点2：债券的票面要素。（多选、判断、单选） 　　·通常，债券票面上有四个基本要素（重点）： 　　1、债券的票面价值。是债券票面标明的货币价值，是债券发行人承诺在债券到期日偿还给债券持有人的金额。首先，要规定币种。主要考虑债券的发行对象：一般说，在本国发行通常以本国货币；在国际市场，通常以发行地货币或国际通用货币。此外，还考虑发行者本身对币种的需要。其次，规定债券的票面金额。根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债权发行费用等因素综合考虑。 　　2、债券的到期期限。是从发行之日起到偿清本息之日止的时间。考虑因素有：第一，资金使用方向