第二章 个人信托业务.pptVIP

第二章 个 人 信 托 业 务 第一节 个人信托业务综述 一、个人信托业务的涵义 个人信托是指仅以个人作为委托人而设立的信托（以家庭财产的转移、管理和处理为目的）。 二、个人信托的发展 个人信托发展的两大因素： 个人财产状况， 民众处理个人财产的习惯。 我国的情况： 经济发展水平不高， 民族的传统习惯采用家庭或家族的方式解决个人财产的处理问题。 我国的发展前景： 个人财产拥有量大幅增加， 个人理财问题越来越多， 个人财产的管理理念在全面更新。 三、 个人信托的特点 1．目的多种多样； 　　　　 2．受托人可以是法人或个人； 法人受托人的三大优势： 具有较强的经济实力和专业化的管理人才； 超越了个人生命周期的限制； 易于对其进行监督与约束。 3．个人信托受托人不仅要承担对信托财产的责任，可能也要承担对受益人人身的责任； 4．个人信托有营业信托和非营业信托之分。 四、个人信托的业务种类 1．按信托目的划分：管理信托、处理信托、监护信托； 2．按信托财产的形式划分 3．按信托关系的确立划分：任意信托、法定信托； 4．按受益人划分：自益信托、他益信托； 5．按信托生效时间划分：生前信托、身后信托（以委托人为标准）——个人信托特有和常用的分类 生前信托：委托人与受托人签订信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务（个人家庭财产的转移与处理）。 身后信托：是受托人受托办理委托人去世后的各项事务。 身后信托有三种确定形式：个人遗嘱、信托合同、司法裁定命令；以遗嘱形式为最主要。 身后信托属于他益信托。 第二节 个人财产处理信托 一、合同信托 概念：委托人与受托人订立信托合同、并在委托人生前即执行的信托。 受益人：委托人或其相关人 信托目的：财产的转移、保存（不同于保管）、增值、管理或处理等。 信托契约的基本内容包括： 信托当事人 信托目的 信托财产 受托人权限 受益人的权限 信托期限 受托人的报酬 委托人的保留条款 二、 遗嘱信托 1.执行遗嘱信托 执行遗嘱信托的涵义 遗嘱及其内容：合法性要求；基本内容 执行遗嘱信托的程序 2.管理遗产信托 管理遗产信托—— 管理遗产信托是身后信托的一种形式，是执行遗嘱信托的延续和补充。 对法人受托人而言具有开展信托业务和管理财产、掌握业务资源的双重功效。 管理遗产信托设立的两种情况——委托主体不同、信托业务的形成途径也不同： 继承未定 继承已定 管理遗产信托的工作内容：落实遗产的分配，管理遗产。 第 三 节 监 护 信 托 一、基本概念　 监护：指对某人的人身、财产及一切合法权益进行监督和保护的法律行为。 监护信托：利用信托的方式，由受托人对某人进行监护的法律行为。 二、监护信托的特点 对人的责任重于对财产的责任（用钱为主、赚钱为辅）。 可以是生前或身后信托 可以是自益（生前）或他益（生前、身后）信托 三、监护信托的类型 未成年人监护信托：他益信托 禁治产人监护信托：他益或自益信托 一般老年人监护信托：他益或自益信托 四、监护信托的设立：三种形式 五、信托监护人的职责 对受益人的养育、教育以及健康、医疗、社会权利的照看责任； 信托财产的管理与合理使用 信托事务执行情况的报告 第四节 人寿保险信托 人寿保险信托：是信托机构在委托人投保办理了人寿保险业务的基础上开办的一种信托业务。 人寿保险信托的业务内容： 保管保单 交纳保险费 领取保险金 保险金的经营管理 保险金及收益的交付 人寿保险信托的种类 被动人寿保险信托 不代付保费人寿保险信托 代付保费人寿保险信托 累积人寿保险信托：以寿险信托为核心的财产经营信托；信托财产规模远高于保险费的要求（与代付保费寿险信托的差异）。 第五节 其它个人信托 一、特定赠与信托 概念：日本根据1975年设立“对特定残废者免征赠与税制度”而开办的一种福利信托， 特定赠与信托的主体 委托人：受益人的家属、扶养义务人或其他公益捐赠人，法人不得成为委托人； 受托人：信托机构或兼营信托业务的银行； 受益人：特别的重度残废人员。 特定赠与信托的客体 能够产生收益并易于变卖的财产，包括：金钱、证券、金钱债权、林木及其土地、可出租不动产、供受益人居住用不动产； 3000万日元内免征赠与税 二、个人代理业务 1.概念：个人委托代理人（受托人）代为处理与财产有关事宜的业务；属于委托代理的范畴。 2.向代理人的授权：一般授权与特别授权 一般授权：委托人授权代理人处理代理事务中可能出现的各种事宜； 特别授权：委托人明确授权代理人只办理代理事务中的某些事宜； 代理业务中大多采用特别授权方式。 3.种类 保管代理 保管财物的业务 保管的三种形式：密封、露封、出租保险箱 辅助代理 有价证券方