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6.3 财务规划 一个全面的财务规划涉及 ? 现金、消费及债务管理 解决客户资金结余 起点 ? 保险规划 研究风险转移 ? 税收规划 减少支出 ? 人生事件规划 住房、教育及养老 ? 投资等财务安排问题 资产保值增值 6.3.1 现金、消费和债务管理 1、现金管理 现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于： （1） 满足日常的、周期性支出的需求；、 （2） 满足应急资金的需求； （3） 满足未来消费的需求； （4） 满足财富积累与投资获利的需求。 现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。 合理的现金预算是实现个人理财规划的基础 预算应与个人的生活方式，价值观，家庭状况相一致 预算编制的程序包括： （1） 设定长期理财规划目标。 （2） 预测年度收入。 （3） 算出年度支出预算目标。 年度收入-年储蓄目标=年度支出预算 （4） 对预算进行控制与差异分析 ① 预算的控制（公式：***=储蓄动机+开源节流的努力方向） 建议客户在银行开立三种类型的帐户：一是定期投资帐户（强迫储蓄的功能）；二是扣款帐户（方便随时掌握贷款的本息缴付状况）；三是信用卡帐户（为了弥补临时性的资金不足）。 ② 预算与实际的差异分析 每月按照预算科目记账，可以得出实际的收入、费用支出、资本支出与储蓄及预算金额的比较。 应当注意的要点： ? 总额差异的重要性大于细目的差异 ? 要定出最终的差异金额或比例门槛 ? 根据预算的分类个别分析 ? 如果刚开始做预算差别较大，那么应该选择一个重点项目改善 ? 如果实在无法降低支出，则要设法增加收入 应急资金管理。 ① 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力。 ? 失业保障月数=存款可变现资产（净资产）/月平均支出 ? 意外/灾害可承受能力=（存款可变现资产+保险金理赔金-现有负债）/基本的费用 可变现资产包括变现性强的，不包括变现性差的资产 ② 紧急预备金的储存形式 紧急预备金可以用两种方式来储备：一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。 2、消费管理 消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭状况、实际需要等因素相关。在消费管理中要注意以下几个方面： （1） 即期消费和远期消费，也就是理财从储蓄开始。 （2） 消费支出的预期。 （3） 孩子的消费。孩子消费问题是国内不合理消费最多的地方。 （4） 住房汽车等大额消费额。 （5） 保险消费。 3、债务管理 （1）在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，再拟定偿债计划，按计划还清负债。 在选择银行贷款时应该考虑的因素有： ① 贷款需求 ② 家庭现有经济实力 ③ 预期收支情况 ④ 还款能力 ⑤ 合理选择贷款种类和担保方式 ⑥ 选择贷款期限与首期用款及还款方式 ⑦ 信贷策划特殊情况的处理 （2）在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于一下特点： ① 客户收入能力 ② 客户资产价值 （4） 在债务管理中应当注意以下事项： ① 债务总量与资产总量的合理比例 ② 债务期限与家庭收入的合理关系（不要超过退休年龄） ③ 债务支出与家庭收入的合理比例（0.4） ④ 短期债务和长期债务的合理比例 ⑤ 债务重组 4、现金、消费及债务管理的综合考虑 在个人的理财规划中，现金、消费及债务管理的目的是为自己建造一个财务健康、安全的生活体系。 6.3.2 保险规划 保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故引起发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残和达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。 保险具有风险转移和合理避税的功能！！！ 1、 制定保险规则的原则 客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。 （1） 转移风险的原则 （2） 量力而行的原则 （3） 分析客户保险需要，在制定保险规划前应考虑以下三个因素：一是适应性；二是客户经济支付能力；三是选择性。 2、 保险规划的主要步骤 （1） 确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。 所谓可保利益，是指投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。 只有对保险标的有可保利益才能为其投保。否则投保行为无效。 ① 必须是法律认可的利益。 ② 必须是客观存在的利益 ③ 必须是可以衡量的利益。 衡量投保人对被保险人是否具有可保利益，就要看投保人与被保险人之间是否寻在合法的经济利益关系。 （2） 选定保险产品 人们在生活中面临的风险主要为人身风险、财产风险和责任风险。在确定客户保险需求和保险标的子厚，就应该选择准备投保的具体险种。 在确定购买保险产品时。还应该注意合理搭配险种，应避免重复投保。 （3） 确定保险金额 保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。 财产的价值