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财务核算流程 一、采购流程： 1、市场部制定《生产令号下发单》下达生产令号号。 2、技术部、生产部根据市场部下达的《生产令号下发单》，制定《采购申请》 3、采购部根据《采购申请单》进行采购询价并制作《采购比价单》，制定《采购合同》写明付款期限，然后通知申请部门到货日期。 4、货物到货当日，申请部门、质检部门根据合同条款及对方《送货单》、发票进行货物验收，填写《货物服务验收单》并签字确认，然后到库房办理入库手续。库房核准品名、型号、数量、金额等指标之后，打印《材料入库单》（此单据一式三联，第一联库房自存，第二联给财务，第三联给申请人报销 二、备用金制度： 1、备用金的管理实行部门经理负责制。备用金的申请的额度是各部门经理根据本部门业务需要申请额度，然后到总经理处审批。持审批表到财务办理和领取备用金。 2、备用金的使用：备用金的使用是限制在本部门人员使用，各部门之间不得窜用。使用范围为本部门的零星采购（500元以下）、本部门人员差旅费等项目的先行垫付。等到报销后在补齐备用金。 三、采购付款流程： 1、差旅费和零星采购：500元以下的采购和各部门的差旅费走《费用报销单》，各部门可暂用备用金垫付，待完成后申请人持《采购申请》、《比价单》、《货物服务验收单》、《入库单》、发票、对方收据联等相关票据于每周四下午统一到财务报销。 注：差旅费报销，餐费、住宿费、车费要分开粘，并要求由正规发票。 2、500元以上采购需订立合同。付款方式原则上要求货到付款，如有特殊情况需出具《特殊情况说明》。付款时要求申请部门持《采购申请》、《货物服务验收单》、《入库单》、《付款申请单》、发票、对方收据联等相关票据到财务办理付款手续。（相关付款视情况可提前1天准备） 3、订立大型采购合同（2万元以上），需要预先支付货款的，采购合同需要进行审批手续并到财务备案，财务根据采购合同所订立的付款期限、付款金额，由申请人填写《借款单》到财务办理付款。在采购到货后由申请部门持《采购申请》、《货物服务验收单》、《入库单》、《借款单》、发票、对方收据联等相关票据到财务办理冲账手续。 4、订立的开口合同，按照合同协议好的单价，根据采购数量，由申请部门填写《货物服务验收单》并到库房办理入库手续，填写《入库单》。然后申请部门持《采购申请》、《采购合同》、《货物服务验收单》、《入库单》、《付款申请单》、发票、对方收据联等相关票据到财务办理付款手续。（相关付款视情况可提前1天准备） 5、外委加工费和运费、水电费付款：由申请人填制《付款申请单》并审批，然后持《采购申请》、《采购合同》、《货物服务验收单》、《付款申请单》、发票、对方收据联等相关票据到财务办理付款手续。（相关付款视情况可提前1天准备） 四、生产领料、产成品入库及销售流程： 1、生产部领料时需填写《领料单》（要有生产部经理签字）并到库房办理《领料出库单》（一式三联，第一联自存，第二联库房，第三联由库房转交财务） 2、每周六中午之前库房需把《材料入库单》、《生产领料单》、《产成品入库单》、《销售出库单》等单据的财务联及汇总表上交财务存档。 3、加工完成的产成品，由生产部门通知质量部进行检验并出具《检验报告》，由质量部门负责办理入库并通知市场部，市场部接到通知后，根据财务收到货款情况到物流部办理销售发货，物流部需把经过对方确认的销售出库单返给财务，进行结算。 注：1、每月3日中午之前，生产统计将车间各项目工人工时的统计报表报到财务。 五、外委流程: 1、委外加工由申请部门提《采购申请》，批准后交采购。工序外协的《采购申请》附技术部出具的《委外加工工时核定单》。 2、外协发出材料生产部登记台账记录。 3、申请部门填制《委外加工费用报销单》、《运费报销单》到财务挂账，如果无发票填写无发票情况说明。 四、固定资产财务流程： 1、固定资产购买：由生产部门、技术部门提《采购申请》（此单据一式三联，第一联采购，第二联生产/技术，第三联财务）及技术要求，采购部根据《采购申请》进行采购询价并制作《采购比价单》，然后制定《采购订单》、《采购合同》《采购请款单》一式三联，第一联给财务，第二联转申请人报销用，第三联采购留底。 2、大型固定资产到货当日，采购部门会同生产部、技术部、质检部、工程部进行验收，并填制《固定资产验收单》（此单据一式三联，第一联采购，第二联生产/技术，第三联财务）。如果分批到货，在货物全部到齐后，有采购部填制《固定资产验收汇总单》（此单据一式三联，第一联采购，第二联生产/技术，第三联财务）。 3、如果不需安装由申请部门持对方《送货单》、《固定资产验收单》、《采购计划单》、《采购订单》、《采购合同》、《询价单》、《采购请款单》、发票、对方收款收据，到财务部销账或挂账。工程部、生产部、技术部在设备组装调试完成后填制《固定资产验收报告》（