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第八章 跨国公司财务管理 第一节 跨国公司融资管理 一、跨国公司资金的来源 跨国公司需要资金融通的业务范围 （一）来自公司内部的资金 1．母公司向国外子公司提供贷款 2．母公司购买子公司的有价证券 （二）来自公司母国的资金 1．从母国银行和金融机构获取贷款 2．在母国资本市场上发行债券 3．从母国获得贸易信贷及专项资金 （三）来自东道国的资金 （四）来自国际社会的资金 1．向第三国银行借款或资本市场发行债券 2．向国际资本市场借款 3．从国际金融机构获取贷款 二、跨国公司的融资方式 （一）长期融资 1．发行股票 2．发行公司债券 3．长期借款 （二）中期融资 1．中期借款 2．出口信贷 3．国际租赁 （三）短期融资 第二节 跨国公司投资管理 一、跨国公司流动资金管理 （一）跨国公司外部现金流量管理 1．应收账款 2．应付账款 （二）跨国公司内部现金流量管理 1．净额结算 2．集资经营 二、跨国公司非流动资金管理 （一）长期投资 （二）证券投资 （三）长期贷款 第三节 跨国公司外汇风险管理 一、跨国经营中的外汇风险 外汇风险，也称为外汇暴露（Foreign Exchange Exposure），是指由于汇率变动而引起的资金收益和损失的可能性。 （一）交易风险 （二）换算风险 （三）经济风险 （四）税收风险 二、跨国经营中的外汇风险管理 （一）调整生产经营战略 1．生产经营分散化 2．财务活动多样化 （二）加强外汇风险管理 1．长期资金风险管理 2．日常资金风险管理 （1）套头保值 （2）货币互换 （3）外汇储备 （4）提前和延迟 * * 40万美元 在A国子公司 在B国子公司 在D国子公司 在C国子公司 50万美元 10万美元 30万美元 20万美元 20万美元 A B C D 结算中心
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