国企改组改制方案设计若干问题的研究.pptVIP

国企改组改制方案设计若干问题研究 省属国有企业产权制度改革与交易实务研讨会主题发言 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 国企改组改制的特点 1、改制法律关系复杂 2、改制过程存在诸多法律风险 企业改制方案在整个改制过程中的地位 1、是改制中的指导性、纲领性文件 2、一经批准就具有法律强制性，不得任意的变更，需要严格执行 目前改制方案制定过程中存在的的问题 1、缺乏专业性的操作 2、所制定的方案缺乏操作性，或与法律政策抵触 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 一、符合国家的宏观政策指导方针 1、1993年11月14日，中共十四届三中全会《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》--建立现代企业制度 2、1999年9月22日，中共十五届四中全会《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》--进一步强调建立规范的现代企业制度 3、2003年10月，中共十六届三中全会《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》--建立现代产权制度 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 1、规范操作，即改制方案应当依据现有国有资产管理相关规定，规范操作程序的各个环节，做到操作规范、程序透明、公正。 2、依法决策，即改制方案设计过程中，应当明确企业国有产权转让须形成相应内部决策文件 3、批准生效，即改制方案（包括企业国有产权转让方案），须取得有关主管部门批准。 4、评估核准定价，即改制方案应当涉及清产核资、资产评估等事项。资产评估经核准或者备案后，作为转让定价的参考依据。 5、进场交易，既涉及企业国有产权转让须进入产权交易所挂牌交易。 6、特殊审核，如企业改制后转让方不再控股，方案还应包括企业债务重组方案和职工安置方案等文件。 7、保护债权人和职工利益 。 8、关于无形资产 。 9、关于付款方式 。 10、选择受让方 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 三、要符合现行《公司法》、《合同法》等法律规定 1、公司对外投资不得超过公司净资产50％，有限责任公司2-50人的限制性规定。 2、对外投资事项应注意需要公司相应的权力部门做出决议 3、在股权转让中应注意其他股东的优先购买权 4、价款支付和资产转让中注意有关所有权转移的风险转移 5、债权债务转让需符合合同法相关规定 6、公司法对企业合并、分立时的相关规定 7、相关合同文本，合同的生效等须注意合同法中的有关规定 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 四、要充分考虑相关利益主体的利益保护 1、应对改制企业职工现有状况进行明确 2、对于企业改制前的遗留问题应当在改制中一并解决 3、劳动关系处理情况 4、原企业拖欠分流安置富余职工工资、医药费等债务情况及偿还办法 5、社会保险关系接续 制定改制方案应当遵循的原则和应注意的有关问题 夯实资本，提高核心竞争力 理顺劳资关系 明晰产权 建立规范的公司法人治理结构 企业改制方案的内容 企业改制方案的一般内容 企业基本情况和投资各方基本情况： 企业改制的必要性、可行性和总体思路； 企业改制的工作目标、实施步骤、进度和工作安排； 主辅分离和辅业资产处置方案； 企业办社会职能机构分离和资产处置方案； 主业资产处置方案： 产权转让方案 新公司股权结构方案 员工安置方案 整体方案和各项具体方案实施的重点、难点及其法律风险分析和提示 需要政府帮助解决的有关问题 应载明和说明的其他内容 企业改制方案的形式分为：主件和附件（职工分流安置方案、土地使用权处置方案、资产处置方案等） 企业改制方案的内容 工厂企业改制为公司制企业方案内容 企业基本情况 改制条件及政策依据 资产负债及处置办法 职工安置办法 改制成本费用计算及资金来源 新公司组建情况（包括股权设置）及改制后企业发展规划、实施步骤请求解决的问题 附件：改制立项批准文件； 清产核资、财务审计和资产评估结果； 省国资委核准或备案文件； 土地使用权处置方案及国土部门的审核意见； 职工分流安置方案及省劳动保障厅出具的审核意见； 资产处置方案及省国资委的审核意见； 债权债务的处置方案； 公司名称预登记、公司章程、发起人的身份证明和发起协议； 职代会对职工安置方案的表决决议；