审计管理制度.docVIP

内部审计制度 总则 第一条? 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护合法权益，根据《审计法》等，特制定本制度。第二条 本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司下属各子、分公司等组织机构及相关派驻所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的有效性及其他相关资料来促进目标的实现。 ????内部审计机构和内部审计人员 第三条 ?公司设审计部，根据公司实际和业务需要配置审计人员。第四条在公司董事的领导下，董事独立、客观地行使职权，对董事负责，接受董事的指导和监督。第五条 内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质，以保证有效地开展内部审计工作。?第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。第八条 内部审计人员必须依审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。????第十一条和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，受法律法规和公司有关