纳税评估异常监控指标1.xlsVIP

XL4Poppy 异常监控指标 自定义组合查询指标 行业指标 “一户式”通用指标表 指 标 数据来源 分子 分母 行次 本期累计应纳税额 本期累计应税销售额 销售（营业）收入 ×100％ ×100％ 异常企业监控指标 指标说明 指标名称 监控对象 异常一 异常二 异常三 企业所得税纳税人 异常四 免抵退企业 异常五 异常六 小规模纳税人 增值税指标 一般纳税人增值税申报表中1、5、7、8栏合计 行业应税销售收入合计 所得税指标 毛利率＝ 行业销售（营业）收入－行业销售（营业）成本 行业销售（营业）收入 所得税贡献率= 行业应纳所得税额 行业主营业务收入 利润率 行业销售（营业）收入－行业销售（营业）成本-行业期间费用 行业指标 税种 东莞市国家税务局 项目 评估数据分析提示 备注 企业所得税指标 所得税税负率＝ 应纳所得税额 ×100% 利润总额(纳税调整前所得) 主营业务利润税负率= 本期应纳税额 本期主营业务利润 主营业务收入 销售（营业）收入－销售（营业）成本 ×100% 成本费用率＝ 期间费用 利润变动率＝ 本期利润总额－基期利润总额 基期利润总额 销售（营业）费用变动率＝ 本期销售（营业）费用－基期销售（营业）费用 说明:2005年度申报表中没有营业费用、管理费用、财务费用相对应的数据，因此不自动产生2005年度该三项指标数据。 基期销售（营业）费用 管理费用变动率＝ 本期管理费用－基期管理费用 基期管理费用 财务费用变动率＝ 本期财务费用－基期财务费用 基期财务费用 成本利润率= 主营业务利润额 主营业务成本额 主营业务收入变动率= 本期主营业务收入－上期主营业务收入 上期主营业务收入 主营业务成本变动率= 本期主营业务成本－上期主营业务成本 上期主营业务成本 年报主表第7行-年报主表第7行 年报主表第7行 所得税变动率与利润变动率比值 (本期所得税额-基期所得税额)/基期所得税额 (本期利润总额-基期利润总额)/基期利润总额 销售（营业）收入－销售（营业）成本-期间费用 销售（营业）收入 累计直接出口销售额变动率＝ （本期累计直接出口销售额－上年同期直接出口销售额） 通过对出口销售额变动情况的分析，结合对其实际经营变化情况,监控企业出口增长是否正常，是否有其与出口量相应的生产能力。 1、本期累计直接出口销售额：选取审核系统中汇总表mdtsb的申报年月sb_ym包含“2006”的记录，按企业代码cpcode进行分类合并统计rmb_amt栏数据取值。2、上年同期直接出口销售额：选取审核系统中汇总表mdtsb的申报年月sb_ym包含“2005”的记录，按企业代码cpcode进行分类合并统计rmb_amt栏数据取值。3、分子=上述1-上述2 选取审核系统中汇总表mdtsb的申报年月sb_ym包含“2005”的记录，按企业代码cpcode进行分类合并统计rmb_amt栏数据取值。 上年同期出口销售额 指定商品累计直接出口销售额变动率= （指定商品本期累计直接出口销售额－指定商品上年同期直接出口销售额） 通过企业出口不同商品的变动情况，可以分析企业生产和出口商品的结构变化情况，尤其对新出口的商品占总出口的比重，以及新出口商品与原来的出口商品的不同之处，分析企业生产工艺是否有变化，是否有外购商品出口。 1、指定商品本期累计直接出口销售额：选取审核系统中免抵退税申报明细表tssb_sc的申报年月sb_ym包含“2006”的记录，再按企业代码cpcode和商品编码cmcode进行分类合并统计每户企业每一种商品的rmb_amt栏数据金额。2、指定商品上年同期直接出口销售额：选取审核系统中免抵退税申报明细表tssb_sc的申报年月sb_ym包含“2005”的记录，再按企业代码cpcode和商品编码cmcode进行分类合并统计每户企业每一种商品的rmb_amt栏数据金额。3、分子=上述1-上述2。 选取审核系统中免抵退税申报明细表tssb_sc的申报年月sb_ym包含“2005”的记录，再按企业代码cpcode和商品编码cmcode进行分类合并统计每户企业每一种商品的rmb_amt栏数据金额。 指定商品上年同期出口销售额 指定企业出口商品贸易性质变动率= 指定企业某一贸易性质累计直接出口销售额 通过企业不同贸易性质出口金额的变动情况，分析其原因，尤其是变动比较大的。 选取审核系统中海关出口报关单信息表hg_history的所属年月ym包含“2006”的记录，再按“企业代码”cpcode和“贸易性质码”tdcode进行分类合并统计每户企业每一种贸易性质的usd_amt栏数据金额。 选取审核系统中海关出口报关单信息表hg_history的所属年月ym包含“2006”的记录，再按“企业代码”cpcode进行