●《2011年度企所得税年度纳税申报表（A类 查帐征收）填.docVIP

中华人民共和国 2011年度企业所得税年度纳税申报表A类及附表 填报说明 目录 一、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类及附表 4 1.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 4 二、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 6 2.1报表样式 6 2.2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 9 2.3表内及表间关系 14 三、企业所得税年度纳税申报表附表一⑴ 16 3.1报表样式 16 3.2附表一⑴《收入明细表》填报说明 18 3.3表内、表间关系 20 四、企业所得税年度纳税申报表附表一⑵ 21 4.1报表样式 21 4.2附表一⑵《金融企业收入明细表》填报说明 23 4.3、表内、表间关系 25 五、企业所得税年度纳税申报表附表一⑶ 26 5.1报表样式 26 5.2附表一⑶《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》填表说明 27 5.3表内、表间关系 28 六、企业所得税年度纳税申报表附表二⑴ 30 6.1报表样式 30 6.2附表二⑴《成本费用明细表》填报说明 32 6.3表内、表间关系 34 七、企业所得税年度纳税申报表附表二⑵ 35 7.1报表样式 35 7.2附表二⑵《金融企业成本费用明细表》填报说明 37 7.3表内、表间关系 38 八、企业所得税年度纳税申报表附表二⑶ 40 8.1报表样式 40 8.2附表二⑶《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填报说明 41 8.3表内、表间关系 42 九、企业所得税年度纳税申报表附表三 43 9.1报表样式 43 9.2附表三《纳税调整项目明细表》填报说明 46 9.3表内及表间关系 54 十、企业所得税年度纳税申报表附表四 57 10.1报表样式 57 10.2附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 58 10.3表内及表间关系 59 十一、企业所得税年度纳税申报表附表五 61 11.1报表样式 61 11.2附表五《税收优惠明细表》填报说明 63 11.3表内及表间关系 66 十二、企业所得税年度纳税申报表附表六 68 12.1报表结果 68 12.2附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明 70 12.3表内及表间关系 71 十三、企业所得税年度纳税申报表附表七 73 13.1报表样式 73 13.2附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报说明 74 13.3表内及表间关系 74 十四、企业所得税年度纳税申报表附表八 76 14.1报表样式 76 14.2附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报说明 77 14.3表内、表间关系 77 十五、企业所得税年度纳税申报表附表九 79 15.1报表样式 79 15.2附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 81 115.3表内、表间关系 81 十六、企业所得税年度纳税申报表附表十 83 16.1报表样式 83 16.2附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明 85 16.3表内、表间关系 85 十七、企业所得税年度纳税申报表附表十一 87 17.1报表样式 87 17.2附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》填报说明 89 17.3表内、表间关系 90 十八、企业所得税资产损失税前扣除申报、报告表 91 18.1报表样式 91 18.2填报说明 97 一、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类及附表 1.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 1.1.1有关项目报表颜色说明 1.1.2有关项目填报顺序 以下填表顺序按“免税所得视同免税收入，可增加亏损”口径确定。 鉴于申报表中不少数据为依据本表或其他表主动数据计算生成的被动数据，为提高填报效率及准确性，建议分别按以下顺序依次填报： 1.2.1“一般企业”的填表顺序。 附表一⑴，附表二⑴，主表第1至13行（其中主表第3、7、8、9行需主动填报，其余行次可根据逻辑关系计算得出），附表十一，附表六，附表七，附表八，附表九，附表十，附表五第1——32行、第39行，附表三，附表四，主表第14至25行（可根据逻辑关系计算得出），附表五第33——38行、第40——47行，主表第27至33行（可根据逻辑关系计算得出）、第34至42行（第40行可根据逻辑关系计算得出，其余行次根据历史数据填报）。 1.2.2金融企业的填表顺序。 附表一⑵，附表二⑵，主表第1至13行（其中主表第3、7、8、9行需主动填报，其余行次可根据逻辑关系计算得出），附表十一，附表六，附表七，附表八，附表九，附表十，附表五第1——32行、第39行，附表三，附表四，主表第14至25行（可根据逻辑关系计算得出），附表五第33——38行、第40——47行，主表第27至33行（可根据逻辑关系计算得出）、第3