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企业RD投入创新绩效实证分析 　　一、引言 　　当今国际和国内竞争加剧，RD投入及其产生的技术创新已经成为企业在激烈的竞争环境中取胜的关键因素。随着我国现代企业制度的不断完善，对企业的经济绩效进行测评是财务管理工作的重要方面，也形成了一套成熟的绩效测评体系。然而，在我国现有的财务管理体系中，并没有对企业技术创新绩效的测量和评价给予足够的重视。因此，对我国企业RD投入的创新绩效进行分析具有重大的现实意义，根据创新绩效测评的结果，可以对创新的薄弱环节加强管理，进而促进企业创新绩效的提高。 　　根据欧盟制定的《弗拉斯卡蒂手册》的定义，研究与发展（Research Development，RD）“是在一个系统基础上的创造性工作，其目的在于丰富有关人类、文化和社会的知识库，并利用这一知识进行新的发明”。从经济学的视角来看，新古典增长理论和内生经济增长理论虽然在很多观点上都存在着分歧，但是两者都认为RD创新活动对于一个国家的科技进步甚至是生产率的提高都十分重要，是推动国家经济增长的重要源泉。 　　我国在实际的经济发展中也意识到了RD投入的重要性，在人大十一届四次会议上，温家宝总理回答中外记者提问时说到：“我以为有两个数字比GDP更为重要，一是教育经费占国民经济的比重；一是研发经费占生产的比重。”这说明在“十二五”甚至以后的很长一段时期内，RD经费投入和教育经费投入占GDP的比重将会得到逐渐提高。事实上，我国RD占GDP的比值一直在上升，2005年为1.34%，到2006年升为1.42%，2007年为1. 44%，比2006年略有上升，2008年为1. 54%，2009年为1.70%。从表面上来看，RD投入对我国企业创新能力的提高肯定是有正面影响的，然而有些学者的研究表明，RD投入的增加并不必然产生创新效益，如李宾（2010）认为，我国国内研发对全要素生产率的提高没有起到应有的促进作用，甚至起着阻碍的作用。那么在我国RD投入不断增加的同时，还应该思考RD的投入是否得到了相应的收益？RD投入的增加能否有效地促进我国企业的创新产出？RD投入分为RD经费投入和RD人力资本投入，那么哪项投入对我国企业的创新产出的贡献更大？解决这些问题有利于找出我国研发体系中存在的瓶颈，更加有针对性地制定RD政策。 　　为了解决上述问题，本文用专利申请授权数表示企业RD投入的收益即创新绩效，建立柯布——道格拉斯知识生产函数（简称C-D生产函数），采用2006～2008年全国30个省份及直辖市的数据进行计量分析，以揭示我国企业RD投入和创新绩效之间的关系。 　　二、研究设计 　　（一）数据来源 本文数据主要来源于国家统计局发布的历年《中国统计年鉴》，《中国科技统计年鉴》和《中国知识产权年鉴》等。为了消除通货膨胀对价格的影响，使用GDP平减指数对我国企业RD经费投入的数据进行初步处理。处理时以1978年为基准年，即将我国企业历年的RD经费投入折算为1978年不变价格水平。查询《中国统计年鉴2009》，如果以1978年为基准年份，那么2006～2008年的国内生产总值指数分别为1340.7、1515.5，1651.2。 　　（二）变量选取 由于企业RD投入的创新绩效很难被直接观测到，因此也很难度量，这时只能采用相关指标来代替企业RD投入的创新产出成果。同时考虑到相应指标数据的可得性，同时很好地代表技术创新绩效，学术界普遍采用专利申请授权数作为衡量企业创新绩效的指标。本文根据以往研究对企业创新绩效的代表，并考虑统计资料的可得性，采用专利申请授权数代表我国企业的创新绩效，并以此作为企业RD创新产出的评价指标。用RD经费投入代表RD资金的投入。用每年从事RD人员的全时当量代表企业RD人力资本的投入。 　　（三）模型构建 格瑞里茨（1979）提出了知识生产函数（Knowledge Production Function）的概念，并用于分析知识的投入产出。在长期的发展过程中，知识生产函数已经成为分析知识生产或者RD投入产出效率的最主要的方法之一。杰菲（1989）认为知识生产函数的适用范围十分广泛，不仅可以用于测算经济主体的投人产出效率，还可以用于测算区域或者国家间RD水平和RD效率及其比较。因此，本文也采用知识生产函数的柯布——道格拉斯形式： 　　其中，Q表示我国企业的RD产出，K和L分别表示我国企业的研发经费投入和研发人员数量，？茁1、？茁2分别代表我国企业RD经费投入、研发人员投入的产出弹性。？着为误差项，表示影响我国企业RD产出的其它微小因素。I则表示我国30个省份及直辖市。将（1）式转换为对数线性C-D生产函数模型： 　　LogQit=α+？茁1LogKit+？茁2LogLit+？茁3LogDOLit+？着it（2） 　　三、实证结果与分析