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ST中源(600645)内部控制监督制度 公告日期：2010-06-05中源协和干细胞生物工程股份公司 内部控制监督制度 第一章 总则 第一条 为确保中源协和干细胞生物工程股份公司（以下简称“公司”）内 部控制制度的建立健全和有效执行，规范公司运作，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 等法律、法规及规范性文件和《中源协和干细胞生物工程股份公司章程》（以下 简称《公司章程》），特制定本制度。 第二条 公司通过多种途径广泛宣传公司内部控制制度，引导员工掌握公司 内部控制的要求，促进员工自觉遵守公司内部控制的各项规定。 第三条 公司确定审计部（以下称“监督部门”）负责内部控制的日常监督 工作，配备专门的内部控制监督人员。监督部门向董事会审计委员会报告工作， 同时通报监事会。 第二章 监督程序 第四条 公司对内控制度的落实情况进行定期和不定期的监督检查。监督部 门通过对内控制度执行情况的监督，发现内控制度是否存在缺陷，评估其执行的 效果，并及时报告，同时督促相关部门及时予以改进，确保内控制度的有效实施。 第五条 监督部门应每半年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次 定期的持续性检查，至少包括重要业务、财务事项，收购和出售资产、关联交易、 从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等 重大事项。各部门、子公司应每半年度结束后半个月内进行自查，并向公司监督 部门汇报自查情况。监督部门还应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检 查、抽查等监督工作。 第六条 监督部门开展内部控制监督工作前，应事先报告公司董事会审计委 1 员会，并制定详细的工作计划。 第七条 监督部门开展内部控制监督工作时，可以采取现场谈话和问卷调 查、财务审计、文件审核或书面报告等方式进行。 第八条 公司各部门、子公司的负责人应负责组织相关人员按监督部门的要 求，及时向监督部门提供所需的凭证、报表、操作流程和书面报告等文件资料， 接受监督部门的谈话、调查等。 第三章 报告程序 第九条 监督部门应对公司内部控制运行情况进行监督，并将其发现的内部 控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会 审计委员会和监事会通报。监督部门如发现公司存在重大异常情况，可能或已经 遭受重大损失时，应立即报告公司董事会审计委员会并通报监事会，公司董事会 应提出切实可行的解决措施。 第十条 监督部门应在每次的定期检查后及不定期检查后向公司董事会审 计委员会报告内部工作情况和发现的问题，并于每年度结束后一个月内向董事会 审计委员会提交年度内部控制监督工作报告。上述报告同时通报监事会。 第十一条 内部控制监督工作报告中至少应包括检查中发现的内控制度不 健全、不完善之处，内部控制缺陷及实施中存在的问题，针对存在的问题建议采 取的改进措施，也可以对公司内控制度下一步发展方向提出建议，以及监督部门 认为应当写明的其他任何事项。 第十二条 监督工作人员对发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在 内部控制监督工作报告中据实反映，并在向董事会审计委员会报告后进行追踪， 以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 第十三条 公司董事会审计委员会对内部控制监督工作进行指导，并审阅监 督部门提交的内部控制监督工作报告。 2 第十四条 董事会可根据内部控制监督工作报告及相关信息，评价公司内部 控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。公司董事会在审议年度财 务报告等事项的同时，可依据相关规定对公司内部控制自我评估报告形成决议， 同时监事会也应对此报告进行审议。 第十五条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容： （一）内控制度是否建立健全； （二）内控制度是否有效实施运行，是否存在缺陷； （三）内部控制监督工作的情况； （四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况； （五）对本年度内部控制监督工作计划完成情况的评价； （六）对内部控