募集资金专项培训.pptVIP

超募资金使用 按顺序使用： “超募资金”应根据企业实际生产经营需求，提交董事会审议后，按照以下先后顺序有计划的进行使用： （1）补充募投项目资金缺口； （2）用于在建项目及新项目； （3）归还银行贷款； （4）补充流动资金。 超募资金使用 1、补充金额不超过募集资金净额20%且不超过1亿元的，应当符合以下要求： 公司最近十二个月未进行证券投资等高风险投资； 公司应承诺偿还银行贷款或补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露； 应当按照实际需求偿还银行贷款或补充流动资金，原则上不应一次性补充流动资金，保荐机构和独立董事应当对偿还银行贷款或补充流动资金的使用计划和必要性发表意见。 披露：对外披露偿还银行贷款或补充流动资金的详细计划和必要性，年度募集资金使用说明应当对补充流动资金的使用情况做出专门说明。 超募资金使用 2、补充金额超过募集资金净额20%或超过1亿元的，应当符合以下要求： 1.募集资金到账时间超过三年。公司募集资金到账时间未满三年，但陷入危机、面临严重财务困难拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，经上市公司申请并经本所同意的； 2.不影响未完成募投项目的实施； 3.按照募投项目变更履行审批程序和信息披露义务； 4.公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资； 5.公司应承诺补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风