●《2010年度企所得税年度纳税申报表（B类 核定）操作手.docVIP

福建省国家税务局综合纳税服务平台系统 企业所得税年度申报（核定征收） 操作手册 版本 1.0.0 目 录 一、申报 2 （一）主表 2 （二）税收优惠明细表 5 二、缴税 6 三、查询 8 （一）申报表查询 8 （二）缴款情况查询 9 四、打印 10  一、申报 点击“”菜单链接系统弹出对话框。所属时期起止，点击“”按钮。 【说明】：点击“”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。在中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，系统将自动计算税款。【说明】： 6行“应纳税所得额”＝第4行 “成本费用”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”； 6.第11行“税率”根据 《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。不允许修改。 7.第12行“应纳所得额”=12A“应纳所得税额”+12B“按实际经营应纳所得税额多于核定(12A)的应纳所得税额” 8.第15行“应补（退）所得税额”=第12行-第13行-第14行。 【注】：核对数据无误后，点击“”按钮，提交申报数据。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询详细操作在下面章节详细介绍。2009-05-06） 2、45、46和47行为必填项。 二、缴税 一般情况下选择的划缴税款方式是自动划缴在申报完成后由系统自动发出扣款请求，用户只需稍后到缴款情况查询即可；如选择的划缴税款方式是手动划缴，可按如下两种方式来完成税款清缴。 1、现在去缴税 1）申报成功后，点击“现在去缴税”，如图： 2）弹出要清缴的税款，点击“划缴请求” 3）弹出确认提示： 4）点击“确定”后，系统弹出提示税款正划成功，表示本次，用户。 “网上缴税”页面中显示企业列表，在“”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】：：纳税人本次清缴的欠税。 ：点击“”按钮，系统点击“”按钮如果系统提示，表示本次，用户。 【注】：如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。。 福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 1.0.0 网上办税 企业所得税年度申报（核定征收）操作手册 Date: 2011-04-18 Confidential 福建省国家税务局, 2011 Page 2 of 12