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宁波上城国际贸易有限公司 财务报表附注 二O一O年度 金额单位：人民币 公司基本情况 宁波上城国际贸易有限公司（以下简称公司）成立于2009年8月28日，系由徐电波及黄玉微共同出资组建，并取得了330206000068292号《企业法人营业执照》。现注册资本人民币150万元，实收资本人民币150万元。 公司经营期限：10年。法定代表人：徐电波。公司经营范围：一般经营项目：五金交电、塑料原料及制品、化工原料及产品、金属材料及制品、机械设备及配件、日用品、工艺品、服装、鞋帽、纺织原料及产品、电子元件及产品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务（除国家限定公司经营或禁止进出口的货物及技术。） 编制基础 以持续经营为基础编制财务报表。 公司主要会计政策、会计估计 公司编制财务报表所采用的主要会计政策，是根据中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和《小企业会计制度》及其它有关规定制定的。 会计期间 公司的会计期间采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一会计年度。 计帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，除特别说明外，均按历史成本计价原则。 现金等价物 现金等价物是期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 存货 存货的分类：公司的存货主要包括库存商品。 初始计量：按实际成本入帐。 发出计价：按加权平均法。 期末的计量：按成本与可变现净值孰低计算，差额计入存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目计提。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相应的税金后的金额。 收入确认 销售商品收入在买方已接收产品及在所有权上的重要风险和报酬转移给买方时确认。假如在收回到期价款或退货的可能性方面存在重大的不确定因素，或在收入及相关已发生将发生的成本不能可靠计量的情况下，则不予确认。 劳务收入在提供劳务时确认为收入。 利息收入是按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准。 补贴收入于实际收到时确认。 所得税 所得税采用应付税款法核算。公司的当期所得税费用按照当期应纳税所得额及适用税率计算，应纳税所得额系根据有关税法的规定对本年度会计利润总额作相应调整后得出的。 关联方 如果公司有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制公司或对公司施加重大影响；或公司与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方，关联方可为个人或企业。 税（费）项 公司适用的主要税（费）种及税（费）率列示如下： 税（费）项 计税（费）基础 税（费）率 企业所得税 应纳税所得额 20% 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 应缴增值税额 7% 教育费附加 应缴增值税额 3% 地方教育费附加 应缴增值税额 2% 水利基金 销售收入额 0.1% 重要会计报表项目附注 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 251,299.90 201,299.90 银行存款 878,880.29 905,402.34 合计 1,130,180.19 1,106,702.24 应收帐款 帐 龄 期末余额 期初余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 1,245,235.46 100.00% 4,084,157.00 100.00% 合 计 1,245,235.46 100.00% 4,084,157.00 100.00% 主要债务人期未余额 主要债务人 金额 开乐新能源科技有限公司 501,907.00 宁波华劲电机制造有限公司 352,078.46 慈溪市陆佳金属制品有限公司 391,250.00 预付账款 帐 龄 期末余额 期初余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 6,949,933.06 100.00% 3,907,440.00 100.00% 合 计 6,949,933.06 100.00% 3,907,440.00 100.00% 主要债务人期末余额 主要债务人 金额 宁波经济技术开发区坤泰物资有限公司 6,949,933.06 存货 类别 期末余额 期初余额 库存商品 2,169,505.68 3,070,061.81 合计 2,169,505.68 3,070,061.81 减：存货跌价准备 0.00 0.00 帐面价值 2,169,505.