海涛花园围墙改造一期、二期工程竣工决算审计结果.docVIP

海涛花园围墙改造一期、二期工程竣工决算 根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2008年4月23日至5月6日，深圳市审计局深圳市盐田区城市管理局（以下简称区城管局）送审的海涛花园围墙改造一期、二期工程竣工决算。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的工程招标文件、预结算、竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关的文件、合同、协议、会议纪要（记录）等资料。一、基本情况 海涛花园围墙改造一期、二期工程经深盐计 [2004]66号、深盐计 [2005]8号、深盐计 [2005]72号文批准立项建设，资金来源为财政拨款，项目建设单位是区城管局。主要建设内容为围墙建设、改造及绿化等。工程于2004年5月开工，2007年9月通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。 二、审计结果和审计评价 （一）审计结果 该项目竣工决算送审金额为3,694,652.61元。经审计，审定金额为3,430,919.68元，核减263,732.93元，核减率为7.14%。 （二）审计评价 审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况。 三、审计发现的主要问题 （一）部分竣工结算资料与实际不符 竣工资料中“洽商记录001号”的簕杜鹃规格为60cm*60cm，而现场踏勘发现簕杜鹃未达到此规格；围墙花槽的实际数量比竣工图纸中确认的数量少（其中一期少129个花槽，二期少100个花槽）。以上两项共核减7.58万元。 （二）未按标准计取设计费 设计合同约定的包干价为144,000.00元，但根据计价格[2002]10号《工程勘察设计收费管理规定》取费标准计算，设计费应为129,666.67元。 （三）未采取有效措施控制中介机构审核质量 区城管局进行海涛花园围墙改造一期和二期工程结算审核，初审结果超出终审结果5%，按照《关于加强对工程造价咨询机构参与政府投资项目审计相关业务质量监督的通知》（深盐审〔2004〕10号），建设单位应在合同中约定中介机构不得收取此部分咨询费，但区城管局在造价咨询合同中未对此进行约定。 （四）违规使用实心粘土砖 区城管局委托深圳市中雅图设计有限公司进行海涛花园围墙改造的设计工作，设计中采用的围墙砌体为已被禁止使用的红砖，并按此设计进行施工。以上做法与深圳市人民政府办公厅《关于禁止使用实心粘土砖的通知》不符。 四、审计意见及建议 （一）关于部分竣工结算资料与实际不符的问题，建议区城管局在以后的工程项目管理工作中，强化结算资料审核力度，确保所提供资料的真实性。 （二）关于未按标准计取设计费的问题，建议区城管局将超付部分追回，在今后的项目管理中依据有关计价文件约定价款。 （三）关于未采取有效措施控制中介机构审核质量的问题，建议区城管局与中介机构进行协商处理，今后按照《关于加强对工程造价咨询机构参与政府投资项目审计相关业务质量监督的通知》（深盐审〔2004〕10号）的具体规定执行。 （四）关于违规使用实心粘土砖的问题，建议区城管局在今后的项目管理中，按《盐田区规范政府投资项目管理流程实施办法》的规定，对设计进行必要的审核，深化政府投资项目前期工作。 2008年第26号（总第037号） ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS 审计结果公告 深圳市盐田区审计局