集团公司费用报支程序.docVIP

内蒙古蒙泰煤电集团有限公司 各项费用计划、报支程序 （修订版） 为了加强管理，理顺各项费用计划、报支的审批程序，切实做好对各项费用的事前控制，减少不必要的审批环节，提高工作效率，经集团研究决定对集团费用审批报支程序规定如下： ( 一 ) 集团各处、办报支程序 1 、办公费： 经办人→财务会计审核→各处、办责任人→财务处 2 、通讯费： 经办人→各处、办责任人→财务处费用会计 3 、交通费： 经办人→财务会计审核→各处、办责任人（未使用公司内部车，交通费需经分管领导签批）→财务处 4 、业务费： 经办人→财务会计审核→各处、办责任人（单笔业务费超过一万元的需经分管领导签批）→财务处 5 、差旅费： 经办人→财务会计审核→各处、办责任人（单笔差旅费超过五千元的需经分管领导签批）→财务处 凡各处、办责任人报支的办公、交通、业务、差旅费须经分管领导签批，集团总裁助理以上人员报支的费用一律由总裁签批。 （二）集团各公司报支程序 1 、办公费：经办人→财务会计审核→部门责任人→总经理→财务科 2 、通讯费：经办人→部门责任人→财务科 3 、交通费： 经办人→财务会计审核→部门负责人→总经理→财务科 4 、业务费： 经办人→财务会计审核→部门负责人→总经理（单笔业务费超过一万元的需经分管领导签批）→财务科 5 、差旅费： 经办人→财务会计审核→部门责任人→总经理（单笔差旅费超过五千元的需经分管领导签批）→财务科 凡各公司责任人报支的办公、交通、业务、差旅费须经分管领导签批。 （三）所有费用不准以他人名义报支，如被发现，对责任人处以所报支费用两倍的处罚，部门责任人 100% 连带 , 或视情节予以行政 处分。 二、凡属核定的五大费用外的费用（集团费用）需经总裁审签报支。 三、工程费用计划、报支 根据集团工程管理办法和相关规定，各类工程费用的计划、支付由工程建设单位、财务处、监审处根据工程验收后的实际产值 （包括人工工资。人工工资需列出人员花名，注明该工程进度时间段每个工人应得收入，并有工人本人签字，且要列出每位工人银行帐 户）合同约定做出付款计划，财务处（部）进行审核，确定付款金额。付款计划须附：①工程进度及外或内审质检、造价（需经预决算 人员审签）情况。②历次付、欠款明细。其中，工人工资由财务处（部）根据工人签字的工资花名直接汇入工人个人帐户。具体计划、 付款签批程序如下： （一）集团工程费用支付计划、付款程序 1 、计划程序：项目负责人→项目分管领导审核→审核→监审处审核→财务处审核→财务处分管副总裁审核→总裁审批。 2 、付款程序：经办人→项目负责人→财务处。 （二）集团各公司工程计划、付款程序 1 、工程费用支付计划程序：项目负责人（须经预决算人员及现场管理人员审签）→分管副总经理审核→集团审核→集团监审处 审核（造价需经预决算人员审签）→财务部审核→财务部分管副总审核→总经理审批→集团分管副总裁 ( 五万元以下 ) 。 2 、付款程序：经办人→总经理→财务部 以上工程计划、付款程序是参照《集团工程管理办法》制定，如与《集团工程管理办法》有 冲突时，以《集团工程管理办法》为准。 四、物资费用报支 根据集团物资供应管理办法和相关规定，各类物资款的支付由后勤处（子公司供应部）、物资设备管理处、监审处、财务处（部）根据 设备材料的到货、运行使用情况及合同约定条款做出付款计划。付款计划须附：①使用单位意见（直接使用人）或质量、性能验收检验 单。②合同复印件及历史付、欠款明细，具体计划、报支程序 : （一）集团各处办物资计划、付款程序 1 、集团支付计划审签程序：后勤处→后勤处分管副总裁→物资设备管理处→监审处→财务处→财务处分管副总裁（五万元以下）。 2 、集团付款程序：经办人→各处、办负责人→财务处。 （二）各公司物资计划、付款程序 1 、各公司支付计划程序：物资供应部→分管副总经理→集团物资设备管理处→集团监审处→财务科→分管副总经理→总经理→集团分 管领导（十万元以下）。 2 、各公司付款程序：经办人→部门负责人→财务科。 以上物资供应计划、付款程序是参照《集团物资供应管理办法》制定，如与《集团物资供应管理办法》有冲突时，以《集团物资供应管 理办法》为准。 五、低值易耗品及单项固定资产 通过审批按计划购置的低值易耗品及固定资产审报程序： 1 、集团各处、办报支程序：后勤处经办人→后勤处责任人→使用单位确认签字→财务处资产会计登记→财务处。 2 、集团各公司报支程序：供应部经办人→供应部负责人→使用部门确认签字→总经理→资产会计登记→财务科。 以上低质易耗品及固定资产报支必须后附购置计划审批单，而且签批齐全，否则财务不予报支。 六、各生产经营单位的成本 1