会计信息系统CAI教案(科技学院)-学生.pptVIP

目 录 第一章 会计信息系统概述 第一节 信息系统基本概念 信息系统的分类 第二节 会计信息系统 第二章 会计信息系统的规划、分析和设计 第一节 会计信息系统开发概述 第二节 会计信息系统的规划 第三节 会计信息系统的设计 2、数据库文件设计 （2）数据库文件设计 第一节 账务处理子系统数据处理流程 第三节 账务处理子系统功能模块设计 三、 初始化模块的设计 四、凭证处理模块设计 以通用记账凭证格式设计为例: 2、正确性检查 五、 账簿管理模块设计 六、系统服务模块设计 第四章 工资、固定资产子系统 第二节 固定资产子系统 二、固定资产子系统的处理流程设计 第五章 会计报表子系统 第一节 会计报表子系统概述 会计报表子系统不是对经营交易或事项的直接处理，而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告由其他子系统处理产生的资料与信息。 会计报表子系统的主要功能是：定期编制外部会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。 第二节 会计报表的编制方法 一、报表格式设计 1．定义报表的尺寸。 2．设置报表各列的宽度。 3．画表格线。 4．登录表头。(输入报表的标题、报表的编号、编制单位、编表日期、计量单位及各报表项目名称等)。 5．设置表元风格。 6．输入表尾辅助文字信息。 （二）报表数据来源的定义 报表内需要填制的数据可以分为两类：一类是常数，如上述资产负债表中第1、2、5、6列的内容，可以在定义报表格式时逐个表元直接填人；另一类是变动数据，通常从账（表）中获取数据，或将获取的数据进一步加工生成。 通用报表软件通常用公式或函数来定义报表的数据来源，说明从什么地方取数，取什么条件的数据、数据要经过什么样的处理等。 四、会计报表的生成 报表格式定义和数据来源的定义只说明了表和数据之间的关系，会计报表的生成就是根据各报表数据的生成方法，具体计算每个表元的数值并填入目标表的过程。 会计报表生成注意问题： 1、会计报表勾稽关系 如：资产负债表 （1）资产=负债+所有者权益（账户式） （2）资产-负债=所有者权益（报告式） 利润表和利润分配表 （1）主营业务利润 = 主营业务收入-折扣与折让-主营业务成本 - 主营业务税金及附加 （2）营业利润 = 主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用 - 财务费用 （3）利润总额 = 营业利润+投资收益+营业外收支 （4）净利润 = 利润总额-所得税 现金流量表 各类现金流入- 各类现金流出=现金及现金等价物净增加额 2、会计报表生成的顺序 利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等） 五、会计报表的输出方式 1、屏幕显示输出。通过屏幕显示输出，不仅可以对当前正在编制的报表进行查询，还可以对历史报表数据进行迅速有效的查询。 2、打印输出。用户在打印报表前应使用打印输出功能对相应的内容进行设置，以得到需要的会计报表。 3、磁盘输出。磁盘输出是将所需报表以文件的形式输出到磁盘上，报表的使用者特别是上级主管部门。总公司可以直接用磁盘中的数据进行报表汇总。 4、网络传输，网络传输是通过网络将报表从一个工作站传递到另一个或几个工作站，只要报表使用者的计算机在网络环境中，就可以在各自的计算机上查看报表。 每个阶段的任务： 1）需求分析阶段； 需求分析阶段是数据库设计的第一步，也是最困难、最耗时间的一步，需求分析就是要准确了解并分析用户对系统的需要和要求，弄清系统要达到的目标和实现的功能。需用求分析是否做得充分与准确，决定着在其上构建数据库大厦的速度与质量。需用求分析做得不好，会影响整个系统的性能，甚至会导致整个数据库设计返工重做。 2）概念结构设计阶段 概念结构设计是整个数据库设计的关键。概念结构设计通过用户需求进行综合、归纳与抽象，形成一个独立于具体DBMS的概念模型。 特点：简单明了地表达用户业务环境中涉及的实体，实体之间的关系； 易于交流和理解是非专业人员和专业人员沟通语言； 易于向数据模型转换。 　　 　　 　　 3、记账过程文件之间的数据传递关系 科目代码 借贷 金额 … 科目代码 借贷 金额 … 科目代码 科目性质 父科目 … 科目代码 余额 发生额 … 科目代码 借贷 金额 … 临时 凭证文件 历史凭证文件 科目 文件 汇总文件 企业银行对账文件 更新 添加 对账