北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校.docVIP

北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2008年12月31日资产负债表 2、 2008年度业务活动表 3、 2008年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2009）第19032号 北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为2004年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2004年在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金50万元，由举办者北京巨人环球教育科技有限公司投入，并于2004年11月22日经北京文信会计师事务所有限责任公司出具的文信内验字（2004）第046号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：尹雄 举办者：北京巨人环球教育科技有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业B座901室 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工695人，其中：专职教师80人，兼职教师615人；教学班18个，在册学生 17038 人。 （3）财务人员3人，其中由刘键担任财务主管，配备专职会计，无职称，有会计证；专职出纳，无职称，有会计证。 二、财务情况 （一）贵校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，执行情况较好。 （二）货币资金13,437,081.47元，其中现金24,444.40元、银行存款13,412,637.07元。开户银行共2个，其中招商银行北京分行中关村支行；中国 工商银行紫竹院支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道（收入） 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金一致。 2008年1月1日至2008年12月31日收入总额39,921,853.14元，全部为提供服务收入。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额39,587,296.20元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 25,004,780.23 64.31% 管理费用 13,581,442.17 34.93% 筹资费用 117,675.29 0.30% 其他费用 177,451.33 0.46% 合 计 38,881,349.02 100% 2、学校没有对外投资。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 1年以内 6,836,985.37 1-2年 227,270.79 2-3年 3年以上 合　计 7,064,256.16 （1-2）大额债权情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 北京巨人环球教育科技有限公司 2,094,123.23 其他应收款 29.64% 1年以内 员工借款 1,964,163.74 其他应收款 27.80% 1年以内 各教学点房租借款 1,132,365.00 其他应收款 16.03% 1年以内 北京市崇文区巨人文化艺术培训学校 419,850.00 其他应收款 5.94% 1年以内 石家庄裕华区巨人文化艺术培训学校 362,269.18 其他应收款 5.13% 1-2年 合　计 5,972,771.15 84.54% （2-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 2,393,687.41 1-2年 2-3年 3年以上 合　计 2,393,687.41 （2-2）大额债务情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 北京市石景山区巨人文化艺术培训学校 791,868.39 其他应付款 33.08% 1年以内 北京市宣武区巨人文化艺术培训学校 700,665.59 其他应付款 29.27% 1年以内 尹雄 453,024.30 其他应付款 18.93%