尽职审查评价工作内容及应用.docVIP

授信审查工作的后评价 一、对主审人评价的内容及相关认定标准，共分七个方面。 （一）、合法性审查。（发现后每项均属完全未尽职事项） 1、借款主体和担保主体资格合法性存在问题，但审查中未反映。 2、授信申请人和担保人提供的相关法律文件的合法性存在问题，但审查中未反映。 3、对授信申请人和担保人出资情况的合法性存在问题，但审查中未反映。 主要依据章程、验资报告、股东会决议、工商登记修正案等资料。 注：以上事项虽不存在问题，但未进行审查的，属一般未尽职事项。 （二）、合规性审查。（发现后每项均属基本未尽职事项） 1、授信业务不符合国家和本行信贷政策投向规定，但审查中未反映。 2、授信客户经营范围不符合授信要求，但审查中未反映； 3、授信客户所处的行业为国家禁止或限制准入的行业，但审查中未反映。 4、授信客户存在重大环境问题，但审查中未反映。 注：以上事项虽不存在问题，但未进行审查的，属一般未尽职事项。 （三）、完整性审查。（发现后每项均属一般未尽职事项） 授信需提供的资料缺失但未要求调查人提供的。 包括授信客户人行征信系统等信息资料复查、项目批准文件、财务报表、相关授信资料以及需要提供的其他依据和证明资料等； （四）、真实性审查。（发现后每项均属基本未尽职事项） 1、审查分析企业的实际资产与实地检查后反映严重不符。 2、审查分析企业的经营状况及盈利能力与实地检查后反映严重不符。 3、对重要关联交易未进行审查并批露。 注：以上事项如导致风险产生的，属完全未尽职事项。 （五）、合理性审查。（发现后每项均属基本未尽职事项） 1、授信用途严重不合理，但审查中未反映。 2、授信额度严重不合理，但审查中未反映。 3、授信期限严重不合理，但审查中未反映。 4、对部分用于流贷、部分用于固定资产，流贷部分与固贷部分资金需求额度未作区分性审查。 5、资金用于关联企业的，对关联企业的经营情况、资金需求未进行了审查说明； 6、授信用于置换他行贷款的，未对客户信贷资金占用状况的合理性及置换理由作审查说明。 （六）、保障性审查。（发现后每项均属基本未尽职事项） 1、对于采用保证方式的授信，对保证人的审查不充分。（检查后发现保证人严重缺乏代偿能力） 对保证人的基本财务状况作出描述；对保证人的保证能力作出审查说明；对保证人以往信誉状况及对外担保情况作出审查说明； 2、对于采用抵押方式的授信，对抵押人及抵押物的审查不充分。（检查后发现抵押物存在重大缺陷） 对抵押物的具体位置作出描述；对抵押物的权属进行审查认定，对抵押物价值的评估作出分析说明确认其是否足值；对增量授信属抵押物评估增值应作出提示；如抵押物属第三人抵押，审查分析受信人与抵押人关系及分析抵押人的担保意愿；还应对抵押物的使用（自用、出租等）情况、抵押率是否合规等进行说明； 3、对于质押方式，对质押人及质押物的审查是否充分。（检查后发现质押物存在重大缺陷） 审查质押物价值评估的依据；对质押物监管措施作出审查说明；审查是否存在质押物重复质押情形； 注：以上事项如导致风险产生的，属完全未尽职事项。 （七）、可行性审查。（发现后每项均属基本未尽职事项） 1、授信客户还款来源仅限于主营业务收入，而主营业务收入明显不足以作为还款来源的未作审查说明。 2、对还款来源明显不具有可能性，但未作审查说明； 二、对审查后评价的记录及应用。 （一）、每次检查后，在检查模板中记录是否存在上述需认定的未尽职审查情况。 （二）、每周例会中，对需要认定的未尽职情况进行集体审议。按审议结果登记审查人考核记录台帐。 （三）、未尽职事项落实专人，在每月五日前整理后抄报行长、分管副行长、法律合规部、人力资源部、授信评审部。 （四）、具体结果应用及方法 1、对存在完全未尽职审查情况或存在3次基本未尽职审查情况、或存在5次一般未尽职审查情况（基本未尽职和一般未尽职合计达4次）的，检查组落实专人对个人进行书面未尽职审查提示； 2、一个年度内在两次未尽职审查书面提示后仍存在完全未尽职审查情况或存在多次基本未尽职或一般未尽职审查情况的，检查组落实专人出具相应责任追究建议书，以部室名义提交人力资源部根据相应的建议内容对个人进行未尽职审查诫勉谈话； 3、相关审查人员被诫勉谈话后，尽职审查的状况仍未得到改善的，风险管理部可出具相应责任追究建议书由人力资源部根据相应的建议书对个人进行为期一个月的离岗培训； 4、相关审查人员被离岗培训后仍达不到预期效果的，风险管理部可出具相应责任追究建议书提出将其调离信贷岗位的建议，交考核领导小组审议同意后，报行长审批。审批同意后，由相关部室办理手续。 5、对于存在完全未尽职或其他未尽职情形产生严重影响的可由风险管理部根据实际情况建议直接适用诫勉谈话、离岗培训、调离信贷岗位等责任追究方式中的任何一种。