新准则下财务报表分析.xlsVIP

所有者权益(股东权益)变动表 表外数据录入② 现金流量表 利润表 资产负债表 表外录数据录入① 综合指标分析 财务指标分析 分析总结 基本信息 1.资产负债率 2.已获利息倍数 二、获利能力指标 1.净资产收益率 2.总资产报酬率 三、运营能力指标 1.总资产周转率 2.流动资产周转率 1.营业增长率 2.资本累积率 五、综合得分 公式：各项评价指标的得分=各项指标的权重×指标的实际值÷标准值 综合得分=∑各项评价指标的得分 从以上评分表表明，本企业的综合得分大于100，说明企业的财务状况良好。 编制现金流量表所需表外数据录入 序号 项 目 金 额 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计 增值税税率 主营业务收入（17％增值税部分） 主营业务收入（13％增值税部分） 主营业务收入（6％增值税部分） 主营业务收入（4％增值税部分） 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 含其他行业主营业务收入 销项税额合计 主营业务成本（17％增值税部分） 主营业务成本（13％增值税部分） 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17％部分） 存货增加额（13％部分） 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 应交增值税 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 所得税 管理费用中列支的税金 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支付的各项税费合计 收到的税费返还合计 出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 计提的资产减值准备合计 计提比例 坏帐准备 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 固定资产报废损失 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) 收到投资分红或利润 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 收到的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 年经营现金净流量 已贴现商业承兑汇票金额 对外担保金额 未决诉讼、未决仲裁金额 其他或有负债金额 应付利息 平均职工人数 应收账款期末余额 存货期末余额 流动资产期末总额 固定资产期末净值 期末资产总额 资产减值准备余额 应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐 未处理资产损失 期末净资产额 期末实收资本（股本） 期末普通股股数 普通股股利总额 期末每股市价 研究开发支出 技术改造支出 科技创新支出 营业收入 利润总额 资本总额 综合指标分析 一年内到期的非流动负债 资 产 行次 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付账款 预收账款 应收股利 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 其他应付款 待摊费用 预提费用 预计负债 其他流动资产 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 投资性房地产 应付债券 长期股权投资 长期应付款 长期应收款 专项应付款 固定资产 递延所得税负债 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 固定资产清理 负债合计 生产性生物资产 所有者 权益 （或股 东权 益）： 油气资产 实收资本（或股本） 无形资产 资本公积 开发支出 盈余公积 商誉 未分配利润 长摊待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 所有者权益（或股东权 益）合计 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 负债和所有者（或股东权 益）合计 资产负债表 会企 01 表 行次 期末余