财务部相关职能制度资料.docVIP

 目录 目录 2 第一章 财务部组织结构与责权 1 第一节 财务部职能 1 一、财务部职能 1 第二节 财务部责权 2 一、财务部职责 2 二、财务部权力 2 第三节 财务部岗位职责 3 一、财务总监岗位职责 3 二、财务部经理岗位职责 3 三、财务主管岗位职责 4 第二章 预算管理 5 第一节 预算管理制度 5 一、全面预算管理 5 二、全面预算编审办法 10 第三章 资金管理 12 第一节 资金管理制度 12 一、资金管理控制制度 12 二、银行存款控制制度 13 三、备用金管理办法 15 第四章 往来账款管理 17 第一节 往来账款管理制度 17 一、应收账款管理办法 17 二、应付账款管理办法 20 第五章 资产管理 23 第一节 资产管理制度 23 一、固定资产管理制度 23 二、无形资产管理制度 26 第六章 筹资与投资管理 29 第一节 筹资与投资管理制度 29 一、筹资管理制度 29 二、投资管理制度 32 第七章 会计核算管理 35 第一节 会计核算岗位职责 35 一、会计经理岗位职责 35 二、总账会计岗位职责 36 三、会计核算主管岗位职责 37 四、资产核算会计岗位职责 37 五、材料核算会计岗位职责 38 六、薪酬核算会计岗位职责 38 七、成本核算会计岗位职责 39 八、收入核算会计岗位职责 39 第二节 会计核算管理制度 40 一、会计核算管理办法 40 第八章 成本费用与收益管理 43 第一节 成本费用与收益管理制度 43 一、成本控制管理制度 43 二、利润分配管理制度 50 第九章 财务报告与分析管理 52 第一节 财务报告与分析管理制度 52 一、财务报告管理制度 52 二、财务分析报告编制规定 53 第十章 税务管理 55 第一节 税务管理制度 55 一、税务综合管理制度 55 二、税务登记管理制度 57 三、税务档案管理制度 60 财务部相关职能制度资料 第一章 财务部组织结构与责权 第一节 财务部职能 一、财务部职能 财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作，行驶以下三项核心职能。 （一）会计核算与报表编制职能 会计核算与报表编制职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告，具体包括以下四项职能： 1、会计核算，即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息，并对会计主体已经发生的经济活动进行事后核算； 2、财务报表核算，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告； 3、财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核和监督； 4、会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理。 （二）财务管理职能 财务部的财务管理职能主要体现在以下五个方面： 1、财务预算管理，即对企业经营预算、资本预算和财务预算进行管理； 2、财务报告编制和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策； 3、企业资产管理，即通过对资产的合理配置来保证企业资源的有效利用； 4、企业成本费用的核算和监控管理，即对发生的经营管理费用、产品成本等进行核算，并对已经发生的费用按照用途进行归集与分配； 5、税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划，做好纳税申报等工作。 （三）财务运作职能 财务运作职能，主要是指对企业现金流、投融资、资本运营、财务风险等进行管理，并做好财务运行规划及其过程中的风险控制工作。 第二节 财务部责权 一、财务部职责 财务部的主要职责是根据董事会的决议和企业经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制。同时，对企业财务状况进行监控，及时作出财务分析并编制财务预测报告，为经营决策提供依据，维护投资方及全体员工的权益，保证经营目标的实现。财务部具体职责如表所示。 职责1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。 职责2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。 职责3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查及监督财务纪律的执行情况。 职责4 当好决策参谋，及时、准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 职责5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。 职责6 负责公司各种费用的审核及报销工作，进行成本控制管理。 职责7 协调本企业与税务、银行等部门之间的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。 职责8 设计公司内部控制制度，做好各项审计工作。 职责9 有效、合理地使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。 职责10 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。 二、财务部权力 财务部的主要权力是参与决策，进行财务控制，对公司的资金使用情况进行监控，具体