电子工业出版社版 国际结算[华坚主编][电子教案]2.pptVIP

第二章 结算中的票据 引导案例： A公司与B公司签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为500万美元，允许分批装运胶合板。 在首次交货期前，B公司向A公司提出，允许A公司对B公司采用远期汇票付款，支付条款为：见票后一年付款500万美元。但要求该汇票要请我国某国有商业银行的某市分行承兑，B公司保证在汇票承兑后将500万美元的胶合板在一年内交货，A公司全部收货后，再付给B公司500万美元货款。 A公司欣然接受B公司的建议，给B公司签发了汇票。 B公司将这张由我国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡的一家美国银行贴现了400万美元后，就无影无踪了，连一张胶合板都不交给A公司。 一年后，新加坡的美国银行将这张承兑了的远期汇票提请我国某国有商业银行某市分行付款。 最后，由我国该承兑银行付给新加坡的美国银行400万美元而结案。 评述： 本案中，对于这张远期汇票，A公司为出票人，B 公司为收款人，我国某国有商业银行某市分行为承兑人。 A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的基础关系。 新加坡的美国银行因向B公司支付400万美元的对价而成为这张汇票的善意持票人。 票据的最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离，票据基础关系的存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利产生影响。 因此，尽管B公司实际上没有交货，或者A公司并没有足够的款项存在承兑银行，都不影响新加坡的美国银行对承兑银行的付款请求权。 本章学习目标 ? 明确票据的概念、特性和作用； ? 了解票据的法律系统； ? 明确票据的当事人及其权利和责任； ? 掌握各种票据行为； ? 掌握汇票、本票、支票的概念、记载项目、特点和种类； ? 了解汇票的贴现和融资； ? 了解支票的拒付和止付。 2.1 票据概述 2.1.1 票据的概念、特性与作用 2.1.2 票据的法律系统 2.1.3 票据的当事人及其权利与责任 2.1.4 票据行为 2.1.1 票据的概念、特性与作用 1．票据的概念 广义的票据是指商业上的权利单据，是记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。 狭义的票据（Bill）是指以支付一定款项为目的的特定证券，是由出票人签发的、无条件约定自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。 2．票据的特性 设权性 流通性 要式性 无因性 票据的基本关系 提示性、文义性、金钱性、债权性和返还性 3．票据的作用 支付工具 流通工具 抵消债务工具 信用融资工具 2.1.2 票据的法律系统 1．英美法系 以《英国票据法》为代表。 2．大陆法系 以《日内瓦统一票据法》为代表。 中国票据法 1988年12月19日经国务院同意，中国人民银行制定了《银行结算办法》，规定了银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发和使用做了具体的规定。 1995年5月10日颁布了《中华人民共和国票据法》，1996年1月1日起实施。这是新中国第一部真正规范的票据法。至此，我国的票据法体系终于形成。 2004年8月28日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对《中华人民共和国票据法》进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。 2.1.3 票据的当事人及其权利与责任 基本当事人： 出票人 是开立、签发和交付票据的人。 收款人 是收取票款的人，是首先拥有票据的人，即第一持票人。 付款人 是接受票据和付款命令或付款委托的人，又称受票人。 票据进入流通领域后派生出的其他当事人 背书人 背书人是在票据背面签字以将票据转让他人的人。 被背书人 被背书人是接受票据权利转让的人，他是票据的债权人，享有付款请求权和追索权。 保证人 保证人是为票据债务人的行为提供担保并在票据上签章的人，他是票据债务人以外的第三人。保证人与被保证人承担相同责任。 持票人 持票人是指拥有票据的人。 票据当事人 2.1.4 票据行为 狭义的票据行为 是以承担票据上的债务为目的而做的必要形式的法律行为。 广义的票据行为 是指一切能够引起票据法律关系的发生、变更或消亡的各种行为。 广义票据行为示意图 1．出票 出票是指出票人按照票据法规定签发票据并交付收款人的一种票据行为。 影响： ① 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 ② 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 ③ 付款人不是票据义务人（本票例外）。 2．背书 背书是指在票据背面签字并交付给被背书人的一种票据行为。 影响： （1）对背书人（债务人） ① 失去票据及票据权利 ② 向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性 ③ 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多