财务审批管理规章办法.docVIP

南京正大新材料有限公司 财务审批管理办法 为强化公司财务管理，完善财务约束机制，规范财务行为，提高办事效率，根据公司实际情况，特制定本办法。 第一章　总则 第一条 南京正大新材料有限公司是准备要新成立独立理财、独立核算的有限责任公司。 第二条 货币资金支付按照量入为出，留有余地，确保重点、先外后内的原则办理。 第三条 成本费用结算坚持六不报，即未列入预算的不报，超出预算范围的不报，违犯财经纪律的不报，审批手续不全的不报，票据要素不全的不报，开支项目不明确的不报。 第四条 货币资金支付和成本费用结算实行预算控制，计划列支，个人办理，部门负责人审签，根据审批权限分别由筹备处分管领导、财务总监、主任审批，重大支出由主任办公会议决定，董事长审批。 第二章　财务预算审批程序 第五条 年度财务预算的编制。各部门按管理职责编制部门分项预算，计划财务部牵头汇总。 第六条 年度财务预算的审议及审批。财务部将汇总编制的年度财务预算向总经理办公会汇报，主任办公会审议通过后报送董事长审批。 第三章 合同签订审批程序 第七条 各业务部门签订经济合同，先由经办部门编制完成合同内容，会同财务部及相关部门进行审议，报公司领导会签后，综合办公室加盖公章。 第四章　财务收支审批程序 第八条 资金审批程序　 （一）投资者投入的资本金。财务部负责资本金的分次到位。资本金到位后，主管会计以银行进账单、出资证明、公司章程或协议等相关文件直接入账。 （二）银行长、短期借款（发行债券或其他金融机构借款）。银行将贷款拨入公司账户后，主管会计以银行进帐单及借款合同直接入账。 （三）银行存款利息。公司各个银行账户每季度存款利息单，经主管会计审核无误后直接入账。 （四）暂收的各种款项。如投标保证金等，经主管会计审核无误后直接入账。 （五）其他收入。根据银行进账单等有效单据、资料，经主管会计审核无误后直接入账。 （六）工程、设备、材料等款项。由经办部门根据合同，工程进度、结算单据等原始资料，负责填制“请款单”，由财务部审核，经办部门的公司分管领导、财务总监审定，报总经理审批后办理。 （七）员工因公借款。员工外出或采购零星物品等借款，应先填制“借款单”（差旅费借款，同时填制“出差申请表”）。由部门负责人审核批准后，（部门正职借款，副职审签），根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。 （八）各项税费及财务费用。由财务部办理，财务总监审批。 （九）工资及“五险一金”。由综合办公室根据月度考核办法造表，经综合办公室负责人审核，财务总监审批。 （十）归还贷款或展期贷款。财务部归还到期的贷款或展期贷款时，需提前一个月报财务总监、总经理和董事长审批。 第九条 公司经常性开支审批程序 各部门可控费用每年末报下一年度费用计划，经财务部汇总报财务总监审批。财务部每季度统计、分析、公布指标使用及管理情况。 （一）差旅费。出差人员应在每次出差返回后15日内报销差旅费。报销差旅费填写“差旅费报销单”，并附已签批的“出差申请表”，经部门负责人审核签字后，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。 （二）办公文杂、低耗、图书、报刊杂志等支出。由综合办公室编制订购计划，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批后办理。报销时，附订购计划，经验收人签认，部门负责人审核，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。 （三）租赁费、水电费、物业费。综合办公室根据租赁合同、水电费抄表基数把关，财务总监审批。 （四）业务招待费、会议费、培训费、董事会费、劳务费等特殊费用,由各部门负责人确认,根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监和总经理审批。 （五）车辆使用费（包括车辆保险费、养路费、油料消耗、过桥费、年审费、车船税、保养费、日常修理费等），由综合办公室控制使用。综合办公室严格按照《车辆使用管理办法》执行，核定、考核各部门用车费用；综合办公室负责人审签后，根据审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。 （六）电话费支出严格执行《通讯费管理办法》有关规定，经部门负责人审签，由财务总监审批。 （七）劳动保护费，根据公司相关管理规定，经部门负责人审签后，分别报财务总监和总经理审批。 （八）职工福利费、职工教育经费、工会经费的使用，根据有关政策及公司相关规定执行，由综合办公室负责人审签，分别报财务总监和总经理审批。 （九）部门正职经办的业务由部门副职审签,按程序审批。部门无副职的,报公司分管领导审签后, 按程序审批。 第十条 管理用固定资产购置。 综合办公室负责公司办公设备购置及管理，并负责建立资产台账（分部门和个人）。综合办公室根据年计划编制采购计划，按计划审批程序报批。根据审批的采购计划，牵头组织有关部门进行市场