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国 际 结 算 补充：信用证项下风险的防范 一、出口商面临的风险与防范 1、风险 （1）信用证软条款——陷阱条款 一份不可撤销信用证中加列了某些条款，赋予了开证申请人或开证行单方面可以随时解除责任的权利，实际上使得信用证成为可撤销信用证。 A.规定：This L/C will be an operative instruments upon receipt of the advice from the issuing bank. B.规定检验证书、发票等单据须经进口商代理人签字，且签字式样与在开证行的预留印鉴相符。 C.规定装运日期、装运港、船名等须经开证申请人同意后方可装船。 案例： 我方A公司与外国一公司签订了一笔出口合同，规定采用信用证方式结算，对方开来的信用证中规定“the quality certificate must be countersigned by Mr. Smith, the representative of the buyer, certifying the quality of goods as stimulated in the contract, and his signature must be verified by the issuing bank” 接到信用证后，我方及时备货装运，并在装运前请就在本国买方代表史密斯先生到场验货并签字。 当单据传递到开证行时，遭到拒付，理由是签字不符。 （2）信用证风险条款 A.规定海运B/L的收货人做成开证申请人，造成出口商难以控制物权。 B.规定正本海运提单直接寄交开证申请人。 案例： 我国A公司与巴西B公司签订一笔出口合同，对方要求海运提单以巴西的开证申请人为收货人，并要求雇佣美国货轮进行运输。 按照信用证要求，我国A公司办理了相应业务，1月20日发货后，我国A公司交单议付。2月1日收到开证行来电，称单证不一致，拒付，于是我方要求退回单据，希望能联系我方在巴西的代理，就地处理货物。开证行退回单据。 我方在巴西的代理拿着单据前去提货，却发现货物已经被开证申请人提走。我方面临的情况是，正本提单在手，货物却已被提走。 于是我方找到承运人，责问：为什么无正本提单放货？ 对方答复：根据法律规定如果提单的收货人写成开证申请人（一个具体的收货人），则该人即为货物的合法所有人，不需要正本提单，仅需要合法身份证明即可提货。 案例： 我国与韩国一公司签订出口合同，对方要求直接将正本提单寄交韩国收货人，理由是中韩距离较近，货物运输时间短，希望能尽快提货。 我方希望能继续和这一客户开展交易，并考虑到此交易金额较小，于是同意了这一条件。双方顺利成交。 随后韩国该公司又与我方签订了第二笔订单，这笔订单数量较大，且交货期短，也同样要求正本提单直接寄交韩国收货人。 我方公司收到信用证后，发现交货期限太短，希望能修改信用证，但是对方答复，修改信用证时间上来不及，发一个“同意延迟装运函” 给我方。我方就未再继续要求修改信用证。 发货后，我方交单，在等待银行审单答复期间，韩国公司发电称，我方货物不合格，拒付。随后银行也表示拒付，理由是单证不一致。 我方查询承运人，货已被韩国公司以正本提单提走。 2、防范措施 （1）了解开证行资信，必要时加具保兑； （2）了解进口商资信，合同条款订立要仔细； （3）收到信用证后要仔细审核，并学会用单据控制货物。 二、进口商及银行的风险与防范 1、进口商面临的风险与防范 （1）风险 收到货物不符合合同规定； 收到虚假单据； 预支信用证项下，出口商取得预付款后不发货、不交单。 （2）防范 开证前，审核出口商资信；开证时加列条款，保护自身利益。 2、银行的风险与防范 开证行——仅收取了信用证的一定比例作为开证押金或保证金，面临进口商拒绝付款赎单的风险。 其他银行——没有发现单证不符点； 开证行资信不佳。 防范——对进口商做好调查 提高业务人员的素质并严格审单； 严格审查开证行及其所在国的资信与社会、经济、政治状况。 §5.1 运输单据 一、海运提单 Ocean Bill of Lading 1、概述 （1）定义： 承运人或其代理人签发给托运人的用以证明已收到货物，并按照一定条款将货物从一地运往另一地，并交付给目的地收货人的一种物权凭证。 收货证明 运输合同证明 物权凭证 （2）管辖提单的国际公约 《海牙规则》——1924年订立，1931年生效 《维斯比公约》——1977年生效 《汉堡规则》——1992年生效 2、基本内容 （1）提单正面的内容 A.有关货物的描述：品名、标志、件数、体积、重量等 内容应与发票、箱单一致； 名称——可以用总称 Gross Weight Measureme