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编制中期和年度基金报告； 计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； 召集基金份额持有人大会； 保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为； 证监会规定的其他职责。 2、基金托管人 由取得基金托管资格的商业银行担任。 主要职责： （1）安全保管基金财产；? （2）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户； （3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立； （4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； （5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；? （6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； （7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见； （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格； （9）按照规定召集基金份额持有人大会； （10）按照规定监督基金管理人的投资运作； （11）证监会规定的其他职责。 基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份。 3、 销售公司：主要职责就是负责基金的募集与销售 4、 投资顾问公司：职责是研究国内外的经济金融形势、产业发展、市场动态；为基金经理公司投资提供专业性建议 （六） 投资基金的运作程序　1、 公布投资基金章程。说明基金设立目的，经营原则与对象、投资政策收益分配分配等事项　2、 订立信托契约。用以规范经理公司和保管公司及投资者在基金营运中的权利和义务　3、 公开募股说明书。向投资者说明基金的性质、内容、投资政策及投资收益等详细情况 4、 基金受益凭证的发行与汇购 （1）基金单位和基金受益凭证 （2）基金受益凭证的发行与认购 5、 受益凭证的购回与转让是投资者退出投资基金的两种方法 6、 基金资产净值的公布 7、 投资结果报告 （七） 投资基金的财务管理 1、 基金的收益　　基金收益来源于：股利、利息、资本利得、资本增值。 2、 基金的费用 经理费 保管费 操作费用 3、 基金的利润分配利润的95%分配给投资者。 4、 基金的税收　　基金公司免税，投资者在取得基金分配的收益时，必须纳税。可由基金公司代缴。 * 其它通用信托 管理破产企业信托的含义 处理破产企业信托，是为了保障债权人的利益，合理处理债务人财产而开展的一种信托业务。 委托人是债权人。如果债务企业出现债务负担过重、资金周转不畅、不能及时偿还债务本息的，甚至出现资不抵债、需要解散清理的情况，可能会影响到债权人的利益。为了维护自身的利益，债权人便可以向信托机构申请办理该项信托。 由于破产事务手续繁琐，涉及许多法律问题以及各方面的关系，管理破产企业信托可以受挥很大的作用，提高破产处理的效率。 一是保护债权人的受偿利益，防止债务人不当处分财产。管理破产企业信托将财产委托专业人员管理，确保了财产的管理质量，财产保值和增值成为可能。 二是确保了破产财产的独立性。由于信托制度的特点是财产拥有独立性，它独立于受托人的自有财产，因此可防止管理人中饱私囊。 信托机构作为受托人主要受理破产企业的财产处理事务。要清查债务人的破产财产与债权债务情况，并对财产进行管理与处置，将所得款项分配给债权，以维护其合法权益。 1）划分债务人的债权与债务。信托机构必须清查债务人现有的财务状况，并调查其所负的债务。 2）清理债务人的财产。对债务人目前所拥有的财产状况做一清理，全面了解债务人能用来清偿债务的财产。 3）接管破产人的财产并进行必要管理，包括对财产的收集与整理。 4）将信托财产进行拍卖以便于抵偿债务。 5) 将所得款项在所有债权人之间进行分配。 6）保障债权人的合法权益。 案例1：管理破产企业信托的案例 顺康公司的王总最近遇上了一件麻烦事儿，公司500多万元的应收账款收不上来，对方了业由于经营管理不善，已经资不抵债，信誉越来越差。想向法院申请破产吧，又怕对方企业:假破产、真逃债”，转移财产逃避债务，从法院受理到宣告债务人破产至少需要3个月。在此期间，破产财产实际上还是在对方企业手中，可以由其随意处置。怎样才能最大限度地保障自己的债权呢?他忽然想起了信托方式，打电话给信托公司的孙经理。 孙经理热情地解答了王总的问题，并向他推荐用管理破产个企业信托业务来解决该问题。 如果法院受理了破产申请，那么在第一次债权人会议上，王总可以联合其他债权人向大会了提出将破产财产交给信托公司管理，成立管理破产企业信托。 在破产受理到破产宣告期，由全体债权人大会任命的债权人代表作为委托人，信托机构作为受托人，扮演破产财产的临时管理人的角色。这