集团化进程中企业结算中心——以H投资担保公司为例建设研究.pdfVIP

集团化进程中企业结算 中心建设研究 一 一 以H投资担保公司为例 摘 要 资金集中管理是集团公司内部控制的一个极其重要的方面。目前，集团公司资金管 理主要集中于大的成熟的集团公司，而我们对集团化进程中的企业资金集中管理研究还有许多不 足之处。以某投资担保公司为例．探讨集团化进程中的企业如何进行结算中心建设以及具体的管 理及运作模式 关键词 集 团公司；资金集中管理；结算 中心 随着市场经济体制的完善和发展 ，我国现已初步形 H公司的主要任务是为S市高新技术企业 、高新技术 成一批规模较大、实力较强的大型或特大型企业集团。就 项 目、技术先进型企业以及列入国家、省、市计划的科技 我国集团而言，在财务管理方面，尤其是资金管理方面 尚 重点项 目提供融资担保、创业投资及咨询评估服务。公司 存在诸多问题 ，资金管理水平也与国外集团的差距很大。 成立十年来，参股和投资 了25家企业 ，投资总额1．3亿 目前，我国集团公司普遍存在着资金管理规章制度不完 元。对投资参股企业 ，公司还积极提供融资担保、管理顾 善、力度不足、资金分散且使用效率低下等问题。如何最 问、战略咨询等增值服务，扶持了大族激光、航盛电子 、 大限度地提高集团企业资金的整体使用效益 ，实行资金集 同洲电子、创维电子等一批企业的成长壮大。 中管理，使资金得到最高回报并创造最大价值 ，从而实现 (二)H公司集团化战略及进程 整合优势，是企业集团面临的一个迫切 问题。 H公司集团化战略的最终 目标是将公司发展成为集担 资金集中管理模式通常有统收统支模式 、拨付备用 保 、融资、投资等各种金融服务为一体的多元化、国际化 金模式和内部结算模式 内部结算模式是指集团内部通过 的金融中介服务集团=具体的思路为 ：以s市为基础 ，在 内部结算中心来进行资金管理J-作，在该模式中，各成员 充分巩同、完善S市场的前提下，以S市场为样板，以工程 企业具有独立的财务部门，拥有一定的现金使用决策权， 担保业务为试点，先在广东及相关业务联系较密切的省份 但现金的收支权耍通过结算中心进行统一结算。结算中心 开展业务，先铺点，以点带面 ，逐步扩大公司在全国的影 模式可以充分发挥集体的资源调配优势，加速资金周转， 响和市场份额 ： 提高资金使用效率，并节约财务费用= H公司集团化具体实施步骤如下： 本文以H投资担保公司为例，具体阐述集团化进程中 1、设立异地分公司， 目前有广州分公司和成都分公 的企业如何进行结算中心建设和具体的管理及运作模式。 司，以1二程担保业务为主，联系当地银行开展工程保函业 一 、 集团化进程中的H投资担保公司 务。 (一)H公司简介 2、通过分公司的运作 ，一方面拓展公司业务 ，扩大 H公司是S政府为配合产业结构调整，建 高科技产 公司影响及市场份额，提高经济收益及利润来源，另一方 业化所需的投融资服务体系以及促进高新技术产业的发 面通过协调总分公司的运转，积累经验 ，掌握全面控制分 展，于1994年12月发起成立的专业性担保机构，是中国最 公司的方法 、策略，为将来没立新的分公司打好基础。 早成立的专门为高新技术产业提供贷款担保、创业投资和 3、计划在苏州、东北等地继续设立分公司，进一步 咨询评估的专业性公司之一，足S市科技风险投融资体系