金融法概论（ 第二版） 教学课件 作者 赵红梅刘旭东 主编 第10章反洗钱法.pptVIP

尚辅网 尚辅网 第10章反洗钱法 10．1 反洗钱法律制度概述 10．1．1洗钱概念、形式及其危害 1）洗钱概念 我国《金融机构反洗钱规定》第三条规定：“洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。” 2）洗钱形式 （1）利用金融机构。 （2）通过投资办产业的方式。 （3）通过商品交易活动。 （4）利用一些国家和地区对银行账户保密的限制。 （5）其他洗钱方式。 3）洗钱的危害性 （1）洗钱活动帮助犯罪分子逃避法律制裁，助长了犯罪势力，严重地影响了社会秩序。（2）洗钱过程绝大部分是通过金融机构完成的，它严重损害金融机构本身的信誉，也妨碍正常的金融秩序，甚至动摇社会的信用基础。 （3）洗钱扰乱正常的社会经济秩序，。洗钱的资金流动无规律可言，往往会加剧金融市场动荡，甚至引燃金融危机的爆发。 （4）洗钱对发展中国家来说，往往造成大量资金外逃，危害国家的金融稳定和安全。导致社会财富流失； 10．1．2．金融机构反洗钱基本制度 1）金融机构反洗钱工作的原则 （1）合法审慎原则， （2）保密原则， （3）与司法机关 2）金融机构反洗钱监管机构 中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。 4）金融机构反洗钱制度 （1）客户身份识别制度。 （2）报告大额交易制度。 （3）报告可疑交易制度。 （4）保存客户身份资料和交易信息制度。 5）金融机构违反反洗钱规定的法律责任 10．2．人民币大额交易报告制度和可疑交易报告制度 10．2．1、人民币大额交易的含义及认定标准 人民币大额交易的认定标准包括：法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 10．2．2．可疑支付交易的含义及认定标准 10．2．3．人民币大额交易和可疑支付交易的报告程序 1）人民币大额支付交易的报告程序 A、金融机构办理大额转账支付，由各金融机构于交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。 B、大额现金收付，由金融机构于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。 2）人民币可疑支付交易的报告程序 政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送一级分行。一级分行经分析后应于收到（可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。 城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，应填制（可疑支付交易报告表》并报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。 3）人民币大额交易和可疑支付交易报告的具体实施 4）金融机构及工作人员违反人民币大额交易和可疑支付交易规定的法律责任： 10.3.大额外汇资金交易和可疑外汇资金交易报告制度 10.3.1.大额外汇资金交易的含义及认定标准 1)大额外汇资金交易含义 大额外汇资金交易是指交易主体通过金融机构以各种结算方式发生的规定金额以上的外汇资金交易行为。 2)大额外汇资金交易认定标准 (1)当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上； (2)以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型金融工具等进行外汇非现金资金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上。 10.3.2可疑外汇资金交易的含义及认定标准 1)可疑外汇资金交易的含义 可疑外汇资金交易是指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异常特征的交易行为。可疑外汇资金交易又分为可疑外汇现金交易和可疑外汇非现金交易。 2)可疑外汇现金交易的认定标准 （1）居民个人银行卡、储蓄账户频繁存、取大量外币现金，与持卡人（储户）身份或资金用途明显不符的； （2）居民个人在境内将大量外