创业板上市条件、审核重点及审核程序.pptVIP

专业专一 · 融资融智 * 创业板公司发行条件、审核重点及审核程序 —— 上市辅导培训 西 南 证 券 二○一○年十月 目 录 一、审核依据 二、发行条件 四、审核程序 三、审核重点 目 录 一、审核依据 首次公开发行审核依据 公司法 证券法 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法 信息披露内容与格式准则第28号－－创业板公司招股说明书 目 录 二、发行条件 证券法规定的发行条件 具备健全且运行良好的组织机构。 具有持续盈利能力，财务状况良好。 最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。 首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的条件 （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 （二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(一元) ? （三）最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。（季报、半年报） （四）发行后股本总额不少于三千万元。（25%） 深圳证券交易所创业板股票上市规则规定的上