Excel在财务中的应用（ 第二版） 高职高专会计与电算化会计类 张辉 第七章.pptVIP

尚辅网 尚辅网 第七章 财务报告 7.1 资产负债表的应用 企业经营一定期间后，到了期末，会计员需要编制一张资产负债表，反映出企业当时的资产、负债及所有者权益的情况，提供给投资者、债权人、政府等财务报告的使用者。 7.1.1 学习目标 1.能够利用Excel设置资产负债表的格式 2.能够利用Excel编制资产负债表 7.1.2 工作流程 1.设置资产负债表格式 (1) 启动Excel。 (2) 建立名为“财务报告.xls”的工作簿，将其中的工作表“Sheet1”重命名为“资产负债表”。 (3) 选择A1:H1单元格，单击“合并及居中”按钮。输入“资产负债表”，并单击“加粗”按钮。 (4) 在”资产负债表”工作表中的相应单元格中录入既定的项目。 (5) 选择A3:H36单元格，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令。 (6) 选择“边框”选项卡，设置需要的边框样式，单击“确定”按钮。 (7)设置好的的资产负债表如图7-1所示。 2.编制资产负债表 (1) 打开上年的资产负债表。利用单元格的直接引用调取上年期末数，即为本年的年初数。 (2) 打开当月 的“科目余额表”， 如图7-2所示。 (3) 打开“财务报告.xls”工作簿中“资产负债表”工作表。 (4) 选择“资产负债表”工作表中D7单元格，输入“=”。 (5) 单击“科目余额表”，将界面切换至科目余额表中。 (6) 单击“科目余额表”中的单元格G6，输入“+”，再单击“科目余额表”中的单元格G7，输入“+”，再单击“科目余额表”中的单元格G8。 (7) 按Enter键，界面自动切换到“财务报告.xls——资产负债表”，并在B6单元格显示计算结果“1011866”。 (8) 参照(3)至(7)的步骤将除 合计数之外的项目填制完成。 (9) 选择B17单元格，单击 按钮，执行“粘贴函数”命令 (10) 在“函数分类”中选择“常 用函数”中SUM函数，选择单 元格区域B6:B16，如图7-3所 示。单击“确定”按钮。 (11) 参照(8)至(9)的步骤，填 制其余合计数。如图7-4所示， 资产负债表编制完成。 7.1.3 问题探究 2.项目数据来源 根据所选用的财务处理程序不同，可以很容易地编制出资产负债表。因为资产负债表的编制是根据各账户的余额加或减之后填列。资产负债表本期期初余额即为上期期末余额，可以直接从上期资产负债表中获得。 资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得。 (1) 根据总账科目余额直接填列。例如：应收票据、短期借款。 (2) 根据总账科目余额计算填列。例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。 (3) 根据明细科目余额计算填列。例如：应付账款、预付账款。 (4) 根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列。例如：长期借款、长期债权投资。 (5) 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。例如：应收账款、短期投资、无形资产。 7.1.4 知识拓展 1.打开“资产负债表”工作簿，切换至“资产负债表”工作表，选中“资产负债表”表头文本所在的单元格，执行“插入”︱“超链接”菜单命令，弹出“插入超链接”对话框，如图7-5所示. 2.单击“屏幕提示”按钮，弹出“设置超链接屏幕提示”对话框。在“屏幕提示文字”文本框中输入“打开公司会计账簿”，如图7-6所示. 3.单击“确定”按钮，在“当前文件夹”列表框中选择“会计账簿”选项，如图7-7所示. 4.单击“确定”按钮，就完成了超链接的设置，返回到“资产负债表”工作表中，将鼠标放置在标题栏“资产负债表”文本处，就出现了设置的屏幕提示文字“打开公司会计账簿”。 5.单击带有下划线的“资产负债表”文本，则可立即打开了“会计账簿”。 7.2 利润表的应用 企业经营一定期间后，为了反映出本企业的经营成果，会计员需要编制一张利润表，以便让总经理了解公司的盈余状况。 7.2.1 学习目标 1.能够利用Excel设置利润表的格式 2.能够利用Excel编制利润表 7.2.2 工作流程 1.设置利润表格式 (1) 将“财务报告.xls”工作簿中的工作表“Sheet2”重命名为“利润表”。 (2) 选择Al:Cl单元格，单击“合并及居中”按钮。在Al单元格，输入“利润表”，并单击“加粗”按钮。 (3) 在“利润表”工作表中的每个单元格中录入既定的项目。 (4) 选择单元格A4:C24，设置边框，如图7-8所示，利润表建立。 2. 编制利润表 (1) 打开科目发生额表，选择A1：C13,并将其定义为“科