浅议水泥公司管理风险与内控促发展.docVIP

浅议水泥公司管理风险与内控促发展 ”,是故君子安而不忘危，存而不忘亡，治而不忘亡，治而不忘乱，是以安身而国家可保也。”危险无处不在，居安思危，止息事端，消除隐患，拥有排除万难的勇气和智慧，才能成就百年基业！ ????? ?在市场经济条件下，对于企业来说，实施有效的风险管理，是通过对所处行业风险的识别，预测和衡量，选择有效的手段，尽可能降低成本，有计划地预防和消除风险，以保障企业安全生产与运营。而内部控制作为企业管理的中枢系统，是防范风险最为有效的一种手段。它通过对企业风险的有效评价，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险在萌芽状态控制并消灭，是企业防范风险的一种最佳方法。国际先进研究成果和经验也表明，内部控制与风险管理是统一的。 于全面建设小康社会的中国而言，水泥工业仍是推动我国工业化发展的支柱产业。于水泥公司来说，风险管理和内部控制就是在生产经营过程中，对于可能发生的风险进行充分识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营所可能造成的消极影响，在变幻莫测的市场环境中以最小的成本获得最大安全保障利益，促进风险管理和内部控制在生产经营中的作用，使生产能够持续进行。 ?水泥公司生产经营中，有着和所有企业同样的共性风险点，具体表现为以下十个方面：1，经济合同带来的法律风险；2，债权过于集中带来的坏账损失风险；3，诉讼风险；4，治理结构缺陷带来的决策风险；5，员工意外伤害风险；6，规章制度不健全导致的风险；7，公司印章，证照管理不严带来的债务风险；8，投资合作风险；9.分支机构风险；10，借贷风险，担保风险，以及商业秘密失控风险等。针对这些共性风险，水泥公司应实施法律风险控制措施，建立高效的法律风险防范体系，也就是“事前预防，事中化解，事后补救”三位一体的控制与管理体系，并使其高效运作并发挥既定功能，从而保障企业持续健康发展。 水泥公司特有的企业风险管理，具体包括原材料采购，生产，质量，财务，市场，安全，环保，包装发货管理风险等八个方面。 一、大宗原材料采购是供应采购工作的重点，关系到企业生产成本和效益。?? 水泥公司大宗原材料的采购风险主要体现在原煤的采购上，(一)、国家对煤炭企业管理日益严格，原煤市场供应日趋紧张；（二）、随着汽油，柴油价格的持续上涨，汽车运力高度紧张，运费价格不断攀升，带动原煤价格上涨；（三）、有关部门治理超载，超限措施导致原煤采购工作不畅；（四）、原煤质量稳定性不够。 对于这类风险，企业应统一物质采购，密切加强和合格供应商的合作，通过整合供应商资源，给公司提供可靠的原煤供应保障；严格进厂混煤质量管理，确保生产正常使用。? 二、水泥公司作为生产性企业，内部生产管理风险点很多，???（一）是进厂大宗原材料，燃料以及散装水泥出厂的过磅计量，其真实，准确地计量将直接影响公司的利益，对此，生产部领导应要求司磅工作人员将其岗位责任制作为工作准则，并不定期地对进厂原材料数据进行抽查，核对；不定期调阅视频监控资料，加强对司磅工作监管力度，从根本上杜绝营私舞弊，弄虚作假行为发生；?? （二）是大宗原，燃料的均化，入库需要增加新的机具和人员投入，在短期内增加水泥生产成本。企业应从源头抓好质量管理，稳定提高生料质量，要重点考虑煤质波动的不良影响，应对原煤堆场的管理进一步规划和细化，将原煤质量的波动降低到最低，即可提高熟料质量，产量，对改善工艺状况也十分有益；?? （三）是生产过程中的控制与管理是一个系统工程，每个节点都是环环相扣，相互制约。生产部作为企业组织、生产、调度、指挥枢纽，应建立强有力的生产指挥系统，科学、均衡、有节奏地组织生产;及时，全面了解生产进程，检查，研究，解决生产经营活动中出现的各种矛盾;应制定和执行严格的巡检制度，定时，定人，定岗，定标准，着重大力推广预防性维修的现代理念和技术，预防性维修技术包括在线监测，远程诊断，预防检修，高效润滑，巡检与抽查等减少危机式的事故性抢修，及同时造成的人员与财产的巨大损失;还应加强班组建设工作，生产组织管理从班组抓，从基础管理抓。 （四）是强化员工节能意识，培养员工节约“每一度电，每一锹煤，每一滴水”的意识；加大技术改造项目，降低生产过程中的能耗，即可直接提升企业经济效益，又可节能减排，促进社会生产的可持续发展。? 三、水泥质量的好坏，将直接影响企业的市场形象。?? 质量管理的风险点主要表现在：（一）务必要求质管中心的检验人员对各工序控制点的质量检验，要保证数据及时准确；（二）、务必保证质管中心的各类检验设备和自校设备避免陈旧；（三）、务必确保进厂大宗原，燃材料的取样和检验工作科学。 对此，水泥公司应根据产品质量要求，制定原燃材料、半成品和成品的企业内控质量指标，强化过程控制，运用科学的统计方法掌握质量波动规律，不断提高预见性与预防能力，并及时采取纠正、预