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ERP沙盘模拟分析报告 姓名： 班级： 学号： 小组：D组 职务：财务总监 “ERP沙盘模拟”经营分析报告 一、接手经营时企业情况概述 天威公司（D组）是从事P系列产品生产的制造型企业，新管理层接手时拥有自主大 厂房，安装有3条手工生产线和1条半自动生产线，并全部生产P1产品。资产总计105M，其中负责41M、所有者权益64M。另有CEO、财务总监、运营总监等中高层领导7名，拥有较为完整的经理层结构，对几年后发展较为有利。 历年经营情况分析 1.主要项目图表概述 从图表中可以看出，从起始年到自主经营的后五年，企业总资产、净利润是现将后增的；期末现金不稳定；费用总额大体上经历现增长后下降的态势；销售收入波动较大，但后2-3年趋于稳定。同时通过图表也能反映资产、利润、现金、费用、收入、借贷之间的密切关系，将在下面深入分析。 “ERP沙盘模拟”年度经营情况简表（附简图）： 单位：百万元 项目 年度 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 平均总资产 106 102 88.5 95.5 112.5 120 净利润 2 -9 -17 11 3 12 期末现金 42 14 10 40 1 19 9 17 16 27 17 11 销售收入 32 26 5 70 41 47 注：第三新增贷款40M，第四年新增贷款20M。 附图： 经营状况概述 1）新的管理层接手后，由于是新手上路，对市场上众多情况不了解，在广告投入上存在失误，没有抢占有利的市场地位，销售收入下降，同时存在产品积压，第一年度亏损。领导层决定开始开发新产品、开拓新市场。 2）第二年，领导层依然没有解决上一年度存在的问题，广告投入太少，市场订单进一步减少，亏损更为严重，同期因折旧、管理等必须费用依然高企，使资产减值严重，现金不足，生产几乎停滞。公司管理层因不熟悉银行贷款流程，首次贷款失败。由于现金流出现问题，对产品开发认识错误，造成P2开发中断，于后期发展不利。 3）第三年，公司产品积压，但流动资金不足，无法投入广告费用，拿到足够订单，领导层决定与其他公司合作，将公司剩余产品按一定折扣分别卖给其他拿到订单但生产的公司，取得了较高的销售收入，从而为公司经营转折创造了有利机会。期末应收账款到账，财务部门通过对银行贷款规章的学习，也于年末顺利贷出长期贷款40M，并且开发成功P2产品。 4）第四年，上期积累了足够资金，公司领导层对业务已经熟悉，期初公司开始在产品开发、市场开拓上发力，开始开发P3，并成功开拓区域市场；第四季度也开始开发全自动生产线；年末为为满足今后公司持续发展需要，再次从银行贷出长期贷款20M. 5）第五年，在保持原有市场的基础上，P3开发成功，全自动生产线建成，同时开拓中国市场，经营活动较为稳定。 3.经营活动优劣分析 优点：公司营销策略较好，自第二年年后没有产品积压，销售稳定，为公司现金流提供保障。 缺点：1）因各种原因，生产线、市场开发不及时，对今后公司发展会造成重大影响。2）公司经营期间领导层对公司战略目标不明确，直接影响到公司发展方向。 三、财务总监自我剖析 资金是企业的血液，是企业所有活动的支撑，尤其是现金流是企业持续经营的必要条件。作为财务主管的主要职责是对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。主要任务是管好现金流，按需要支付各项费用、核算成本，做好财务分析；进行现金预算、采用经济有效的方式筹集资金，将资金成本控制到较低水平，管好用好资金。 若以上述标准衡量财务总监，公司运营期间我只能算勉强及格，从上表及附图可以看出公司现金流是不稳定的，尤其是第二、四年末资金高度紧张，第四年几乎断流。各年度费用也一直居高不下，尤其是第三年甚至达到27M，严重影响公司资产、利润。对融资渠道了解不足也加剧公司在运营中的困难。 因此可以说作为财务总监，我没有对资金进行预测、筹集、调度，没有加强费用控制，也使筹资遇阻。但在运营过程中、我也在不断了解公司、市场资金情况，最终使公司走上正轨。所以说财务总监勉强及格。 四、经营团队分析 任何企业都有与其类型相配的团队。企业团度是企业全体职工为实现企业目标，在管理工作中进行分工协作，在职务范围、责任、权利方面的结构体系。一个好的团队对一个企业至关重要，因为好的团队所拥有的优秀的管理方式是不亚于科技的生产力。 首先本公司分为CEO、财务总监、运营总监等，在公司运营过程中，团队成员基本能各司其职，在关系公司未来的重大决策上，大家也能很好的讨论，最终集体决定重大事项。同时也存在很多问题：1）经营初期，各总监、主管都自己的职责不熟，不能较