标准书号54 55 308 05405 第9章 银行资金运用管理(一)：贷款政策、程序和信用风险管理.pptVIP

商业银行管理学 作者：韩谨 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 9.1 对企业借款人的信用评级 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 9.3 货款风险度测评 9.4 借款合同 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 第9章 银行资金运用管理（二）：工商企业贷款 * * * 责任编辑：田华 出版日期：2009年9月 IDPN：308-2009-024 课件章数：16 1、掌握商业银行工商企业贷款种类 2、掌握企业借款人信用评级方法 3、掌握工商贷款“贷款调查报告”结构 9.1 对企业借款人的信用评级 9.1.1 信用评级步骤一：了解企业借款人历史信用状况 9.1.2 信用评级步骤二：从评估公司获取企业的信用评级 9.1.3 信用评级步骤三：对企业进行实地调查 9.1.4 信用评级步骤四：完成贷款企业调查报告 9.1 对企业借款人的信用评级 9.1 对企业借款人的信用评级 企业信贷调查分析报告是贷款银行信贷管理人员在广泛收集借款人企业信用信息、财务信息和企业经营状况信息后整理出来的关于借款人企业信息的书面材料。 企业信贷调查分析报告的作用： ①反映借款人企业的需求。 ②记载着借款人企业经营状况和财务数据，是上一级贷款审批部门对借款人企业进行信用评级的依据。 ③是最基本贷款资料，要档案保存。 9.1 对企业借款人的信用评级 企业现代调查分析报告，主要由八个部分组成： 第一部分，反映借款人企业的要求。 第二部分，贷前调查过程详细记录。 第三部分，借款人企业的基本情况。 第四部分，借款人企业债务结构分析。 第五部分，借款人经营状况和行业趋势分析。 第六部分，借款人企业财务指标分析。 第七部分，担保分析。 第八部分，贷款调查结论。 9.1 对企业借款人的信用评级 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 9.2.1 借款人企业财务报表分析 资产项目分析 负债及资本项目分析 损益表项目分析 现金流量表分析 （1）营收账款 （2）存货 （3）固定资产 （4）投资 （1）负债 （2）资本 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 9.2.2 财务比率分析 1、短期偿债能力分析 （1）流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 （2）速动比率 速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的那部分流动资产，由现金、有价证券和应收款组成。 速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，也称酸性比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标。 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 =速动资产/流动负债 （3）现金比率 现金比率=（现金+等值现金）/流动负债 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 2、长期偿债能力分析 （1）资产负债比率 资产负债比率=负债总额/资产总额 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 （2）负债权益比率 负债权益比率=负债总额/所有者权益总额 （3）利息收入倍数 利息收入倍数=营业利润/利息费用 =（净利润＋所得税＋利息费用）/利息费用 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 3、经营能力比率分析 （1）应收账款周转率 应收账款周转率=销售收入/应收账款平均额 应收账款账龄=360/应收账款周转率 （2）存货周转率 存货周转率=销售成本/存货平均余额 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 （3）资产周转率 流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额 固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值 总资产周转率=销售收入/总资产平均值 9.2 借款人信用评级中的财务因素分析 4、盈利能力比率 毛利率=（销售收入-成本）/销售收入 营业利润率=营业利润/销售收入 =（净利润