标准书号60 61 308 06157 第四章 汇款和托收.ppt

国际结算 作者：徐立平 第四章 汇款和托收 一、顺汇法（Remittance） 又称“汇付法” 汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人的方法。 二、逆汇法（Reverse Remittance） 又称“出票法” 收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的方式。 第一节 汇款 概 念 当 事 人 类型和基本流程 偿付及退汇 应 用 一、概念 汇款（Remittance）即汇付，是指某国银行应其客户的申请将一定的货币资金转移到其国外的联行或代理行，并指示后者将款项付给国外的某指定人或公司的结算方式，又称国际汇兑（International Exchange）。 二、当事人 汇款人 （Remitter） 收款人 （Payee or Beneficiary） 汇出行 （Remitting Bank） 汇入行 （Paying Bank） 三、类型和基本流程 电汇 （Telegraphic Transfer，简称T/T） 信汇 （Mail Transfer，简称M/T） 票汇 （ Remittance by Banker’s Demand Draft， 简称D/D ） 电汇（T/T） 指汇出行应汇款人的申请，以电讯方式将电汇付款委托书传递给汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等，一般都采用密押方式进行证实。 信汇（M/T） 是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）或支付委托书（Payment Order）寄给汇入行，授权其解付一定的金额给收款人的汇款方式。信汇工具是邮寄支付凭证，一般采用签字证实。信汇费用相对低廉，但是收汇时间较迟。 票汇（D/D） 是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其联行或代理行为汇入行的银行即期汇票，支付一定的金额给收款人的汇款方式。票汇工具是银行即期汇票，一般采用签字证实。 四、偿付及退汇 汇款的偿付 汇款的退汇 （一）汇款的偿付 汇款的偿付是汇款资金顺利汇达收款人的重要保证，也是汇出行与汇入行之间业务合作的关键环节。按照通行的惯例，汇入行往往遵循“收妥头寸，解付汇款”的业务原则。针对每一笔具体的汇款业务，双方银行可以在订立代理行合同时确定其偿付方法，也可以在付款委托书或汇票通知书中逐笔加以明确。 账户行直接入账型 当汇出行和汇入行之间建立有往来账户，无论是单边开户还是双边开户，都可以直接通过账户行直接收付偿付头寸。 （二）汇款的退汇 主要是指在汇入行解付前对该笔汇款的撤销行为。当然，如果汇入行在此之前已经完成了汇款的解付，则不能退汇，而只能由汇款人和收款人进行交涉。 五、应用 预付货款（Payment in advance） 是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分付给出口商，出口商收到货款后，在合同约定的时间内，将货物发给进口商的贸易方法。 延迟付款（Deferred payment） 与预付货款做法正好相反，延迟付款是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的贸易方法，通常也被称为货到付款（Payment after arrival of the goods）或赊销(Open account transaction)。具体可以分为售定和寄售两种。 第二节 托收 概念与类型 当事人及其权责 相关业务凭证 业务流程 款项划拨的方式 特点与风险防范 托收中的资金融通 一、概念与类型 “Collection” means the handling by banks of documents as defined in sub-Article2(b), in accordance with instructions received, in order to : （1）obtain payment and/or acceptance, or （2）deliver documents against payment and/or against acceptance ,or （3）deliver documents on other terms and conditions .