北京市卫生系统财务报表编制说明.docVIP

北京市卫生财务报表编制说明 一、编制范围 卫生财务报表（以下简称“财务报表”）编制范围包括，卫生行政主管部门机构。具体包括： （一）主管部门 卫生行政主管部门 （二） 包括内独立核算的公立医院，包括综合医院、中医院、专科医院、疗养院等。 、填报内容及口径 反映医疗机构的资产、收支等经济状况及其基本情况。 填报时请参考《医院会计制度》和《政府收支分类科目》等。、填报要求 1.各级卫生行政主管部门应对本级所属单位的进行审核、汇总，有关财政拨款数应与财政部门实际拨款数相一致剔除收入支出重复汇总数，机构、人员数应反映本地区、本部门实际状况以及对有关数据逻辑性进行审核。 2.填报01表至医疗13表（含附表），共1张。.事业基金调整说明：对于年中使用事业基金科目调整上年数的市直属医疗单位，应填写“事业基金调整说明”，相关负责人签字后，加盖单位公章随日常报表报市卫计委核算中心备案，填报说明格式详见附件《事业基金调整情况说明》。区县医疗机构请遵循区县主管部门要求。 5.本套报表的填报金额单位为“元”（保留小数两位）。 .直属医院、区（县）卫生局正式上报的财务报表及相关资料统一用A纸打印并装订。、要求、要求、京卫财—医疗01表 删除缀余类款项计算项，保留医疗机构常见的“210-02 公立医院”、“210-04 公共卫生”等款项参与计算，提高报表计算速度 京卫财—医疗01-1表 医疗卫生计生机构财政补助收入支出总表 新增，删除原01-1 财政拨款收入支出决算表。 京卫财—医疗01-2表 医疗卫生计生机构基本情况总表 新增 京卫财—医疗01-3表 社会保障医疗机构收支决算表 新增，格式参照财政部门决算社补01表。 京卫财—医疗02表 医院资产负债表 京卫财—医疗02-1表 医院资产负债表（调整年初数） 反映财政补助结转（余）、科教项目结转（余）调增调减后的年初数及对应的资产及净资产科目。 京卫财—医疗02-2表 无变化 京卫财—医疗03表 医院收入费用总表 2013年表样中补充资料内容移至第9行；3.减少其中医疗卫生类栏目。 京卫财—医疗03-1表 医院收入支出总表 减少其中医疗卫生类栏目。 京卫财—医疗04表 1.增加“其他聘用人员对个人和家庭补助支出”，反映其他聘用人员对个人和家庭补助支出情况；2.减少其中医疗卫生类栏目。 京卫财—医疗05表 1.增加“其他聘用人员对个人和家庭补助支出”反映医疗业务成本及管理费用下的其他聘用人员对个人和家庭补助支出情况；2.减少其中医疗卫生类栏目。 京卫财—医疗06表 减少其中医疗卫生类栏目。 京卫财—医疗07表 医院现金流量表 京卫财—医疗08表 表样调整 京卫财—医疗09表 1.增加“人员经费”和“公用经费”；2.增加调整年初、本年归集、本年上缴；3.减少其中医疗卫生类栏目 京卫财—医疗10表 医院科教项目收入支出情况表 京卫财—医疗11表 医院基本数字及财务分析表 京卫财—医疗12表 医院各类科室直接成本表 京卫财—医疗13表 医院临床科室全成本分析表 七、（一）填报单位 编制范围中所有机构。 （二）本表主要内容 反映单位 （三）主要指标解释 单位名称填列单位的规范全称，并加盖单位行政公章。 预算代码指单位的财政部门预算编码。中央一级预算单位按财政部编制的3位代码填列，二级单位为6位代码。填列单位，。填列单位，。 填列，。填列 京卫财—医疗01表 医疗卫生机构收支决算总表 （一）填报单位 编制范围中所有机构。 （二）本表主要内容 反映单位本年度按支出功能分类的各项收入、支出、结转（余）及结余分配等总体情况。 （三）主要指标解释 1.科目编码名称：根据《201年政府收支分类科目》支出功能分类中的“类”、“款”、“项”的编码名称填列。 2.上年结转和结余： 反映本单位上年结转本年使用的基本支出结转和结余、项目支出结转和结余和经营结余。 （1）基本支出结转和结余：反映单位历年基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额（亏损）。 （2）项目支出结转和结余：反映单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额，包含科教项目结转（余）。 （3）基本建设资金结转和结余：反映单位按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。 3.本年收入合计：反映单位本年度取得的全部收入，包括医疗卫生机构资金收入和基本建设类资金收入。 4.本年支出合计：反映单位本年度全部支出，包括医疗卫生机构资金支出和基本建设类资金支出。 5.结余分配：反映医疗卫生机构当年结余的分配情况和结果，包括交纳所得税、提取职工福利基金、转入事业基金和其他，其中基层医疗卫生机构提取奖励基金的金额计入“其他”中。 6.基本建