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ERP实验总结 一．具体职责 在本次ERP实验中，我担任的角色是财务总监。具体工作包括以下内容： 1.参与企业总体发展战略的制定和重大决策方案的讨论，并据此估计各年及各经营时期现金总量的需求，制定出有效的筹资方案，将资金成本控制在最低水平。 2.对各年的财务进行全面预算，保证现金流的畅通，加强应收账款的管理，全面控制成本费用，按需求支付各项费用，核算成本，做好财务分析。 3.在各年的实际运营中，进行现金流的登记工作，定期清查现金，盘点存货，确保账实相符。 4.核算企业的经营成果，按时报送综合费用表、资产负债表、利润表。 二．经营情况 销售收入 毛利 净利润 第1年 16 10 -27 第2年 45 24 -22 第3年 74 46 -34 第4年 63 33 -14 第5年 76 42 -6 第6年 110 59 14 从上表不难看出，我们组的销售收入和毛利比较少，而且均增长缓慢。从净利润来看，虽然每年的亏损金额在减少，但是由于销售收入和毛利没有较大增长，虽然控制了一些费用的发生，但仍然入不敷出，最终导致所有者权益连年为负，尽管最后一年净利润为14，但我们组还有3桶高利贷没有能力偿付，破产倒闭。 三．失败原因分析 1.综合费用明细表（单位：M） 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 管理费 4 4 4 4 4 4 广告费 13 12 16 8 7 10 设备维护费 3 6 6 6 6 6 租金 5 5 5 5 转产费 4 市场开拓 3 3 2 1 1 ISO认证 2 2 1 产品研发 4 4 8 其他 合计 29 33 42 28 23 25 具体项目分析： （1）广告费的投入 在第2年的时候，我们组为了省1M的广告费用，失去了许多区域市场选单的权利，进而也失去了成为区域市场老大的竞争力，也为后期的经营埋下了潜在的艰难性。 （2）设备维护费 从第2年开始，我们组增加了3条生产线，初衷是加大生产能力，提高产出，为后期能够多交货提供保障，增加销售收入。然而，在第4、5年的时候，由于资金的短缺，投入的广告少，取得的订单少，导致有3条生产线处于闲置状态，产品积压，不仅占用了资金，而且降低了资金的使用效率，同时增加了每年的折旧金额。 （3）租金 由于资金的严重短缺，我们组于第3年出售厂房，虽然当时立即获得40M的现金，但仍然未能解决资金不足的状况。 2.借款情况明细表(单位：M) 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 长期借款 60 短期借款 40 20 高利贷 40 60 20 具体分析： 我们组在第1年借入长期借款60M，现在看来，借款的金额与我们的研发支出是不匹配的。因为，我们组前3年的产能情况并不理想，相应的销售收入也不会有很大的改观。在现金流出远多于现金流入的情况下，借款金额过少势必会对后期的资金造成压力。从第4年开始，我们组疯狂地借入高利贷，力求挽回亏损局面，但已无力回天，造成最后3桶高利贷成为永远的坏账。 4.产能情况明细表（单位：个） 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 P1 P2 P3 P1 P2 P3 P1 P2 P3 P1 P2 P3 P1 P2 P3 P1 P2 P3 在产品 3 3 3 2 3 1 2 1 1 3 1 1 2 产成品 6 4 4 6 2 5 3 1 原材料 1 1 1 具体分析： 从上表可以看出，我们组的原材料采购计算不准确，造成了原材料第4、5、6年的积压。同时，在第5年的时候，由于产能计算的不准确，还导致了一个35M的订单未能交货，致使第6年期初投放广告的力不从心。 四．心得体会 1.作为财务总监的心得体会 刚接触到ERP沙盘模拟实验时，原本以为，用我所学的财务知识为企业做简单的资金预算、编制报表、财务分析是一份相对简单的工作。但当我完全投入到企业的运营时，我才深刻体会到，担任一名财务总监并非容易。在一个企业中，财务处与核心地位，企业中任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，因此，一名财务人员需要与各部门协商合作，统领企业的资金运转。任何企业的运营都基于流动性强的资金支持：广告的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO认证、管理费用的预算等，无一不涉及资金的使用；当资金不足时，应适当合理选择应收账款贴现、贴息、变卖厂房等。因此，财务总监不仅需要了解并掌握企业资金的运行状况，还需要了解各部门的运营状况，为企业做出一个最合理、最恰当的资金预算，是企业的运营游刃有余。 2.作为参与ERP实验的一名学生的心